Court ruling № 51266521, 29.01.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа №1- кс/760/551/14

760/1856/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Макуха А.А. розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Мазура В.М., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100000000047 від 06.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання в обґрунтування якого слідчий зазначив, що в провадженні слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100000000047 від 06.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Заявою про злочин голови правління ЗАТ «Будсоцсервіс» (код ЄДРПОУ 16279814) ОСОБА_2 від 27.11.2013 «Про ухилення від оподаткування», відповідно до якої встановлено, що з 2007 року по 2013 рік ЗАТ «Фундація індустріального розвитку» (код 23510614) та ТОВ «КУА АПФ «Актив Плюс» (код 32977421) було придбано цінні папери та векселі підприємств, які мають ознаки «фіктивності» та відповідно до оцінки не мають матеріальної цінності, що на думку ОСОБА_2, у зв'язку з завищенням реальної вартості цінних паперів та векселів призвело до завищення валових витрат та заниження податку на прибуток ЗАТ «Фундація індустріального розвитку» та ТОВ «КУА АПФ «Актив Плюс».

Встановлено, що ТОВ «КУА АПФ «Актив Плюс» (код ЄДРПОУ 32977421) відкрито розрахункові рахунки №265233027901 (Українська гривня), №265003027908 (Українська гривня), №265033027907 (Українська гривня), №265123027901 (Українська гривня), №265163027903 (Українська гривня), №265193027902 (Українська гривня), №265133027904 (Українська гривня), №265053027903 (Українська гривня), №260403027901 (Українська гривня), №265013027901 (Українська гривня), №265023027904 (Українська гривня), №265053027903 (Євро), № 265083027902 (Українська гривня), №265093027905 (Українська гривня), №265063027906 (Українська гривня), №265053027903 (Долар США), №265023027904 (Долар США) в АТ «Банк Богуслав» (МФО 380322).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «КУА АПФ «Актив Плюс» (код ЄДРПОУ 32977421). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

З огляду на зміст статті 62 вказаного Закону однією з підстав для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю є рішення суду.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання розглядається слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Мазура В.М., оскільки у АТ «Банк Богуслав» (МФО 380322) знаходяться документи про відкриття рахунку та відомості про рух грошових коштів, котрі містять банківську таємницю, і мають значення для проведення досудового розслідування, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю, (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, Законом України «Про банки і банківську діяльність», суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області Мазур В.М. або оперативним працівникам за дорученням слідчого, тимчасового доступу та вилучення оригіналів документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в АТ «Банк Богуслав» (МФО 380322, м. Київ, вул. Нижньоюрківська, 81) що стосується обслуговування рахунків №265233027901 (Українська гривня), №265003027908 (Українська гривня), №265033027907 (Українська гривня), №265123027901 (Українська гривня), №265163027903 (Українська гривня), №265193027902 (Українська гривня), №265133027904 (Українська гривня), №265053027903 (Українська гривня), №260403027901 (Українська гривня), №265013027901 (Українська гривня), №265023027904 (Українська гривня), №265053027903 (Євро), № 265083027902 (Українська гривня), №265093027905 (Українська гривня), №265063027906 (Українська гривня), №265053027903 (Долар США), №265023027904 (Долар США), які належать ТОВ «КУА АПФ «Актив Плюс» (код ЄДРПОУ 32977421), а саме: депозитних та кредитних договорів із додатками та додатковими угодами, документів, які містять інформацію про рух грошових коштів на паперовому та електронному носії інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, номер особового рахунку, дата та час здійснення операції, код банку, у якому відкрито рахунок, код валюти, суми вхідного залишку за рахунком, код банку - кореспондента, номер рахунку кореспондента, номер документа, суму операції (відповідно за дебетом або кредитом), суму оборотів за дебетом та кредитом рахунку, суму вихідного залишку), а також первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж за період з 01.01.2007 року по 27.01.2014 року.

Документи надати в оригіналах і в повному обсязі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.А. Макуха