Court ruling № 51188112, 19.03.2015, Zhovtnevyi District Court of Dnipropetrovsk City

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

справа № 201/4512/15-к

провадження № 1-кс/201/2872/2015

УХВАЛА

19 березня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ткаченко Н.В., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєва Є.А., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Стаценко М.О., про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

19 березня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що службові особи ТОВ "НВП "ВІГ" (код ЄДРПОУ 32746164) у період 2011-2012 років в наслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Раквере» (код ЄДРПОУ 30285569) колишня назва ПП «Валга», ТОВ «Ривс» (код ЄДРПОУ 34914473), ПП «Вісмут» (код ЄДРПОУ 38113463) колишня назва ТОВ «Поліметал-торг» ухились від сплати податків на загальну суму 589 тис. грн.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №32014060000000068 від 06.08.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ «Раквере» (код ЄДРПОУ 30285569) колишня назва ПП «Валга», ТОВ «Ривс» (код ЄДРПОУ 34914473), ПП «Вісмут» (код ЄДРПОУ 38113463) колишня назва ТОВ «Поліметал-торг» не здійснювали товарні поставки продукції в адресу підприємства ТОВ "НВП "ВІГ" (код ЄДРПОУ 32746164) в період 2011-2012 років.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження при відпрацюванні ланцюга щодо формування незаконного податкового кредиту від ТОВ "Раквере" (код ЄДРПОУ 30285569) колишня назва ПП "Валга", ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473), ПП "Вісмут" (код ЄДРПОУ 38113463) колишня назва ТОВ "Поліметал-торг" до ТОВ "НВП "ВІГ" (код ЄДРПОУ 32746164) встановлені підприємства, які задіяні в схемах ухилення від оподаткування шляхом легалізації безтоварних операції, а саме надання незаконних послуг по формуванню податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат, із якими ТОВ "НВП "ВІГ" (код ЄДРПОУ 32746164) декларувало фінансово-господарські відносини, а саме: ТОВ «ФОРЕСТ АП» (код ЄДРПОУ 38969987), ТОВ «Атом Сталь» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «Тотнес» (код ЄДРПОУ 38292091) колишня назва ТОВ "Сатурн Інвест", ТОВ «АУРІТ» (код ЄДРПОУ 37275358), ТОВ «Универсал Ремонт Сервис» (код ЄДРПОУ 35863687), ТОВ "Арборетріум" (код ЄДРПОУ 33612511), ТОВ «Созидатель» (код ЄДРПОУ 32332987), ТОВ «ДЕЛВА ЛТД» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «ПРІОРИТЕТ-ВЛ» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «АРОСА СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 39118876), ТОВ «КОМЕРСАНТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 34332224).

За результатами аналізу додатку 5 до декларацій з податку на додану вартість та податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, зазначеними підприємствами в значних об'ємах по відношенню к загальному податковому кредиту підприємств, здійснювалось придбання: ложки великої, ножа столового, пилочки «Zinger» манікюрної, заколки краб, манікюрний набор «Zinger», бритва безпечна з незмінним лезом «ТМ Raze», біжутерії, пакувальні матеріали, солоду житнього, роз «Эльторо», рози «Сфинкс Голд», рози «Гран При», рози «Акито», рози «Аваланч», рози «Престиж», кави в зернах «LAVAZZA», замінника молока до кави «Bevenda Bianca», кави в зернах «TOTTI Caffe TUO GUSTO», кава в капсулах «TOTTI Caffe Incanto».

У той же час, згідно відомостей податкових накладних зазначеними підприємствами реалізується привід з мотором-редуктором «Brevini Electroadda» VA4129, барабан привідний з опорними підшипниками, підшипникова опора, фланець приєднувальний до редуктора.

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що приміщення (місце реєстрації ОСОБА_3 та ОСОБА_4), де можуть зберігатись документи первинної господарської діяльності ТОВ "НВП "ВІГ" (код ЄДРПОУ 32746164), а також задіяних у схемі ухилення від сплати податків підприємств з ознаками «транзитності» та «фіктивності» ТОВ «ФОРЕСТ АП» (код ЄДРПОУ 38969987), ТОВ «Атом Сталь» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «Тотнес» (код ЄДРПОУ 38292091) колишня назва ТОВ "Сатурн Інвест", ТОВ «АУРІТ» (код ЄДРПОУ 37275358), ТОВ «Универсал Ремонт Сервис» (код ЄДРПОУ 35863687), ТОВ "Арборетріум" (код ЄДРПОУ 33612511), ТОВ «Созидатель» (код ЄДРПОУ 32332987), ТОВ «ДЕЛВА ЛТД» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «ПРІОРИТЕТ-ВЛ» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «АРОСА СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 39118876), ТОВ «КОМЕРСАНТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 34332224) перебуває у користуванні гр. ОСОБА_3, гр. ОСОБА_4 та фактично розташоване за адресою: АДРЕСА_1 - про що свідчать матеріали оперативного відпрацювання співробітників ОУ ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, відомості з адресного бюро Дніпропетровської області та витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів, є підстави вважати, що документи й предмети, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ "НВП "ВІГ" (код ЄДРПОУ 32746164), в тому числі по взаємовідносинам із ТОВ "Раквере" (код ЄДРПОУ 30285569) колишня назва ПП "Валга", ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473), ПП "Вісмут" (код ЄДРПОУ 38113463) колишня назва ТОВ "Поліметал-торг", ТОВ «ФОРЕСТ АП» (код ЄДРПОУ 38969987), ТОВ «Атом Сталь» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «Тотнес» (код ЄДРПОУ 38292091) колишня назва ТОВ "Сатурн Інвест", ТОВ «АУРІТ» (код ЄДРПОУ 37275358), ТОВ «Универсал Ремонт Сервис» (код ЄДРПОУ 35863687), ТОВ "Арборетріум" (код ЄДРПОУ 33612511), ТОВ «Созидатель» (код ЄДРПОУ 32332987), ТОВ «ДЕЛВА ЛТД» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «ПРІОРИТЕТ-ВЛ» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «АРОСА СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 39118876), ТОВ «КОМЕРСАНТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 34332224), (первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, ноутбуки, мобільні телефони, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, комп'ютерну техніку), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження, перебувають за місцем реєстрації гр. ОСОБА_3 та гр. ОСОБА_4, а саме: АДРЕСА_1.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «НВП "ВІГ» (код ЄДРПОУ 32746164), порушення податкового законодавства були допущені, шляхом використання реквізитів, бланків, печаток підприємств ТОВ "Раквере" (код ЄДРПОУ 30285569) колишня назва ПП "Валга", ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473), ПП "Вісмут" (код ЄДРПОУ 38113463) колишня назва ТОВ "Поліметал-торг", ТОВ «ФОРЕСТ АП» (код ЄДРПОУ 38969987), ТОВ «Атом Сталь» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «Тотнес» (код ЄДРПОУ 38292091) колишня назва ТОВ "Сатурн Інвест", ТОВ «АУРІТ» (код ЄДРПОУ 37275358), ТОВ «Универсал Ремонт Сервис» (код ЄДРПОУ 35863687), ТОВ "Арборетріум" (код ЄДРПОУ 33612511), ТОВ «Созидатель» (код ЄДРПОУ 32332987), ТОВ «ДЕЛВА ЛТД» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «ПРІОРИТЕТ-ВЛ» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «АРОСА СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 39118876), ТОВ «КОМЕРСАНТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 34332224) при складанні первинних бухгалтерських документів в які вносилися неправдиві відомості, про начебто здійснені фінансово-господарські операції між вказаними СГД, та дані документи та предмети підтверджують вину посадових осіб ТОВ «НВП "ВІГ» у вчиненні кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 за місцем реєстрації гр. ОСОБА_3 та гр. ОСОБА_4 , з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ "НВП "ВІГ" (код ЄДРПОУ 32746164), в тому числі по взаємовідносинам із ТОВ "Раквере" (код ЄДРПОУ 30285569) колишня назва ПП "Валга", ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473), ПП "Вісмут" (код ЄДРПОУ 38113463) колишня назва ТОВ "Поліметал-торг", ТОВ «ФОРЕСТ АП» (код ЄДРПОУ 38969987), ТОВ «Атом Сталь» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «Тотнес» (код ЄДРПОУ 38292091) колишня назва ТОВ "Сатурн Інвест", ТОВ «АУРІТ» (код ЄДРПОУ 37275358), ТОВ «Универсал Ремонт Сервис» (код ЄДРПОУ 35863687), ТОВ "Арборетріум" (код ЄДРПОУ 33612511), ТОВ «Созидатель» (код ЄДРПОУ 32332987), ТОВ «ДЕЛВА ЛТД» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «ПРІОРИТЕТ-ВЛ» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «АРОСА СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 39118876), ТОВ «КОМЕРСАНТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 34332224), (первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, ноутбуки, мобільні телефони, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, комп'ютерну техніку), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32014060000000068, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області Машнєву Є.А., проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 за місцем реєстрації гр. ОСОБА_3 та гр. ОСОБА_4 , з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ "НВП "ВІГ" (код ЄДРПОУ 32746164), в тому числі по взаємовідносинам із ТОВ "Раквере" (код ЄДРПОУ 30285569) колишня назва ПП "Валга", ТОВ "Ривс" (код ЄДРПОУ 34914473), ПП "Вісмут" (код ЄДРПОУ 38113463) колишня назва ТОВ "Поліметал-торг", ТОВ «ФОРЕСТ АП» (код ЄДРПОУ 38969987), ТОВ «Атом Сталь» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «Тотнес» (код ЄДРПОУ 38292091) колишня назва ТОВ "Сатурн Інвест", ТОВ «АУРІТ» (код ЄДРПОУ 37275358), ТОВ «Универсал Ремонт Сервис» (код ЄДРПОУ 35863687), ТОВ "Арборетріум" (код ЄДРПОУ 33612511), ТОВ «Созидатель» (код ЄДРПОУ 32332987), ТОВ «ДЕЛВА ЛТД» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «ПРІОРИТЕТ-ВЛ» (код ЄДРПОУ 38905347), ТОВ «АРОСА СТРОЙ» (код ЄДРПОУ 39118876), ТОВ «КОМЕРСАНТ ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 34332224), (первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, ноутбуки, мобільні телефони, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, комп'ютерну техніку), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32014060000000068.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.В. Ткаченко