Court ruling № 51153870, 31.10.2013, Halytskyi District Court of Lviv City

Справа № 461/12965/13-ц

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"31" жовтня 2013 р. м.Львів

Суддя Галицького районного суду м. Львова Юрків О.Р., розглянувши матеріали справи за заявою начальника ДПІ у Залізничному районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про розкриття філією АТ «Укрексімбанк» інформації, яка містить банківську таємницю щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Сармат»,

в с т а н о в и в :

начальник ДПІ у Залізничному районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області звернувся в суд з заявою про зобовязання філії АТ «Укрексімбанк» МФО 325718 надати інформацію про рух коштів по розрахунковому рахунку ТзОВ «Сармат» (код ЄДРПОУ 30274630, м. Львів, вул. Роксоляни, 31/29) №2600400003370 з повною розшифровкою контрагентів та призначенням платежів за період з 01.07.2013 року до 24.10.2013 року.

Із поданої заяви вбачається, що у ТзОВ «Сармат» існує податковий борг в розмірі 1215973,94 грн., в тому числі 1215966,00 грн. податку на додану вартість. Крім того, за результатами проведеної спільно з ГВПМ СДПІ ВПП у м. Львові перевірки встановлено, що посадові особи ТзОВ «Сармат» за зареєстрованою адресою відсутні та не встановлено фактичного місцезнаходження платника податків, скеровано запит на встановлення місцезнаходження платника податків.

Згідно ст 19 Коснтитуції України, органи державної влади, їх посадові особи зобов'язані діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачені Конституцією та законами України.

Правовий режим банківської таємниці в Україні визначається ЦК України, а також Законом України "Про банки та банківську діяльність", в якому визначено поняття банківської таємниці та встановлено механізм збереження та порядок її розкриття.

Розкриття банківської таємниці може здійснюватись у двох формах: адміністративній - забезпечується на вимогу компетентних осіб, зазначених у законі, безпосередньо банком і без попереднього звернення до суду; судовій надається банком, але на вимогу суду або за рішенням суду.

Що стосується доступу до банківської таємниці за рішенням суду, то таке право надається лише в результаті розгляду цивільних справ за правилами глави 12 розділу IV ЦПК України, яка передбачає розкриття банком таємниці щодо осіб, які цим банком обслуговуються.

Згідно ст. 234 ЦПК України, окреме провадження, у порядку якого суд розглядає справу про розкриття банком інформації, що становить банківську таємницю, це вид непозовного цивільного судочинства, при якому розглядаються цивільні справи щодо підтвердження наявності або відсутності юридичних фактів, до яких не відноситься оперативне супроводження збору доказової бази при проведенні серед іншого перевірок органами, які здійснюють оперативно-розшукову діяльність.

Відповідно до п.5 постанови Пленуму Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних та кримінальних справ «Про судову практику в цивільних справах про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб» №10 від 30.09.2011 року, заяви про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичної та фізичної особи розглядаються в порядку цивільного судочинства незалежно від суб'єктного складу осіб. Разом із тим звернення органів досудового слідства у межах кримінального судочинства, заяви правоохоронних органів при здійсненні оперативно-розшукової діяльності мають розглядатися у порядку КПК України (зокрема, статті 14-1, 66, 177, 178), тому у відкритті провадження у справі за такою має бути відмовлено.

Згідно абз.6 ч.1 ст.5 Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність» до підрозділів, які здійснюють оперативно-розшукову діяльність належить і податкова міліція.

Відповідно до п.1 ч.2 ст. 122 ЦПК України, суддя відмовляє у відкритті провадження у справі, якщо заява не підлягає розгляду в судах в порядку цивільного судочинства.

Підставою звернення заявника до суду є проведення перевірки в тому числі і ГВПМ СДПІ ВПП у м. Львові стосовно клієнта АТ «Укрексімбанк» ТзОВ «Сармат» на предмет ухилення від сплати податків. У такому випадку, вказана заява підлягає вирішенню в порядку кримінального процесуального законодавства.

З врахуванням вищенаведеного, приходжу до висновку, що в порядку цивільно-процесуального законодавства не підлягають розгляду заяви, пов'язані з оперативно-розшуковою діяльністю, дослідчою перевіркою або розслідуванням кримінальних справ, тому у відкритті провадження за заявою начальника ДПІ у Залізничному районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області про розкриття філією АТ «Укрексімбанк» інформації, яка містить банківську таємницю щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Сармат» слід відмовити.

Керуючись п.1 ч.2 ст. 122 ЦПК України, суддя ,-

у х в а л и в :

у відкритті провадження за заявою начальника ДПІ у Залізничному районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про розкриття філією АТ «Укрексімбанк» інформації, яка містить банківську таємницю щодо Товариства з обмеженою відповідальністю «Сармат» відмовити.

Апеляційна скарга на ухвалу суду може бути подана до апеляційного суду Львівської області протягом пяти днів з дня її проголошення. У разі якщо ухвалу було постановлено без участі особи, яка її оскаржує, апеляційна скарга може бути подана протягом пяти днів з дня отримання копії ухвали.

СуддяО.Р.Юрків.