Court ruling № 51137009, 30.05.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Провадження №1-кс-2942/14

у справі №760/11152/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 травня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального Офісу з обслуговування великих платників Чубарової К.С., погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Бубенко І.П., про тимчасовий доступ до речей і документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32014100110000042, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 лютого 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

28.05.2014 р. слідчий звернувся з даним клопотання.

Клопотання мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального Офісу з обслуговування великих платників проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100110000042 від 07.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення службовими особами ПАТ «Веста-Дніпро» (код 31950849) від сплати податків в особливо великих розмірах.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПАТ «Веста-Дніпро» в період з 01.07.2011 року по 31.12.2012 року безпідставно віднесено до складу податкового кредиту суму ПДВ у розмірі 256 791 грн. та до складу витрат сума 1 586 301,57 грн., та занижено дохід на суму 1 857 346, 26 грн. по операціях з контрагентами, гіо яких відсутні первинні документи: ПП «Полюс» (код 32350538), ТОВ «Пром Альянс ЛТД» (код 34885500), ТОВ «ТВК «Електроконтинент» (код 34408434), ТОВ «Альтаір Альфа Плюс» (код 37675706), ПП «Агробудсервис» (код 24441447), ТОВ «Техпромінжиніринг» (код 36162220), ТОВ «НВП «Металтехпром» (код 20289913), ПП «ОСОБА_1» (код НОМЕР_2), ТОВ «Химтрейд» (код 31235974), ГОВ «Стронг Україна ЛТД» (код 35680143), IIП «Енергосталь» (код 34059958), ТОВ «ТД «Ідея Ліхт Україна» (код 36093812), ТОВ «ОВК-Технологія» (код 34364633), ТОВ «Альфа-Інвест Плюс» (код 33906304), ГШ «Біонік» (код 37538086), ФОН «ОСОБА_2» (код НОМЕР_1), ТОВ « 1 IT-Сталь» (код 24225821), ТОВ «Едванс» (код 24423768), ТОВ Фірма «Автодрайв ЛТД» (код 2375240), 1 II I «Еколінія» (код 32745925), ТОВ «Реста Груп» (код 35738161), ТОВ «Тесен-I I» (код 37069775), Фірма «Сотрудничество» (код 21215615), ТОВ «Металінвестпром» (код 31980260), ТОВ «Дніпропром» (код 31624305), ТОВ «Баварія-Ф» (код 31635757), ТОВ «Транс-Сервіс-Комплект» (код 30619603), ТОВ «Укртехбізнес» (код 32943785).

18.03.2014 року директором ПАТ «Веста-Дніпро» Величко В.Г. було отримано вимогу слідчого в порядку ст. 93 КПК України вих. № 62 від 18.03.2014 року щодо надання копій документів щодо взаємовідносин з вищезазначеними контрагентами, в тому числі і платіжні доручення, банківські виписки та інші платіжні документи.

Але, необхідні платіжні документи ПАТ «Веста-Дніпро» на вимогу слідчого в порядку ст. 93 КПК України надані не були.

В ході досудового розслідування встановлено, що у договорах купівлі- гіродажу ПАТ «Веста-Дніпро» з вищезазначеними контрагентами у розділі «Банківські реквізити ПАТ «Веста-Дні про» зазначено рахунок № 2600673257, відкритий в АБ «Укргазбапк», МФО 320478.

Виходячи з наведених обставин, слідчий порушує в клопотанні питання про надання йому тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні АБ «Укргазбапк» та містять банківську таємницю, а саме, документів по рахунку ПАТ «Веста-Дніпро» (код 31950849) № 2600673257.

Обґрунтовуючи значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий посилається на те, що запитувані документи необхідні для встановлення наявністі чи відсутністі факту фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ «Веста-Дніпро» з вищезазначеними контрагентами, а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення судових експертиз.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачено такий вид заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наведені норми кримінального процесуального закону, а також беручи до уваги наведені у клопотанні слідчого обставини та докази якими вони підтверджені, слідчий суддя знаходить клопотання слідчого обґрунтованим та вважає за необхідне його задовольнити, так як вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих речах та документах можуть бути використані як докази, а довести на даному етапі досудового розслідування вказані обставини іншими способами неможливо.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального Офісу з обслуговування великих платників Чубаровій Катерині Сергіївні та/або Колотило Сергію Володимировичу, тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Веста-Дніпро» (код 31950849), які знаходяться у володінні АБ «Укргазбапк», МФО 320478, і становлять банківську таємницю, а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку №2600673257, відкритий ПАТ «Веста-Дніпро» (код 31950849), на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагенты та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРГЮУ, за період з 01.07.2011 року по 3 1.12.2012 року.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Міжрегіонального головного управління Міндоходів - Центрального Офісу з обслуговування великих платників Чубаровій Катерині Сергіївні та/або Колотило Сергію Володимировичу, можливість вилучити речі та документи зазначені в абзаці другому резолютивної частини цієї ухвали.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя