Court ruling № 51119619, 02.02.2015, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Провадження №1-кс-360/15

у справі №760/1904/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 лютого 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лазаренко В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників Діхтяренко А.В., погоджене старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів кримінального провадження №32014100110000256 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

02.02.2015 слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Згідно поданих слідчим матеріалів слідує, що в провадженні СУ ФР Міжрегіонального головного управління ДФС - Центрального офісу з обслуговування великих платників знаходиться кримінальне провадження №32015100110000009 від 11.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України. В подальшому, кримінальне провадження №32015100110000009 об'єднано з кримінальним провадженням №32014100110000256 під спільним номером №32014100110000256.

В ході досудового розслідування встановлено, що у листопаді 2013 року громадянин ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 (і.п.н. НОМЕР_1), за попередньою змовою з невстановленими особами, за грошову винагороду перереєстрував на своє ім'я суб'єкт підприємницької діяльності ПП «Ай Бі Консалтінг» (код ЄДРПОУ 32040835, ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві) без мети здійснення господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності. Являючись засновником та директором ПП «Ай Бі Консалтінг» (код 32040835), ОСОБА_3 первинні документи податкового та бухгалтерського обліку не складав та не підписував, надання товарів (робіт, послуг) на адресу інших суб'єктів господарювання не здійснював. В подальшому невстановлені особи використовуючи печатку та реквізити ПП «Ай Бі Консалтінг» (код 32040835), здійснювали незаконну діяльність, направлену на формування податкового кредиту для підприємств - вигодонабувачів.

Під час досудового слідства встановлено, що ПП «Ай Бі Консалтінг» (код ЄДРПОУ 32040835) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві та в приміщенні зазначеної установи знаходяться документи реєстраційної та податкової справи ПП «Ай Бі Консалтінг» (код ЄДРПОУ 32040835).

З наведених підстав у слідчого на даному етапі досудового розслідування з метою повного, об'єктивного і всебічного дослідження обставин скоєного злочину виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, а саме, до реєстраційної та податкової справи ПП «Ай Бі Консалтінг» (код ЄДРПОУ 32040835).

Також слідчий просить надати можливість тимчасового вилучення оригіналів зазначених речей та документів, оскільки вважає, таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться.

Суд відповідно до частини другої ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Відповідно до положень ст. 131 КПК України заходи забезпечення застосовуються з метою досягнення дієвості кримінального провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

За змістом ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши та оцінивши матеріали клопотання та докази надані слідчим, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав вважати, що запитувані слідчим речі та документи, які перебувають у володінні ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32014100110000256, зокрема, встановлення осіб причетних до кримінального правопорушення.

Крім того, слідчий суддя визнає обґрунтованим доводи слідчого про надання йому можливості вилучення зазначених вище документів, оскільки знаходить таке вилучення необхідним для досягнення мети отримання доступу до них.

Таким чином слідчим суддею встановлено наявність підстав визначених ч.ч. 5, 7 ст. 163 КПК України, за яких слідчий суддя постановляє ухвалу про надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до речей і документів, та за яких слідчий суддя надає розпорядження про надання можливості вилучення речей та документів, у зв'язку з чим клопотання слідчого в цій частині слід задовольнити.

Разом з цим клопотання не підлягає задоволенню в частині надання тимчасового доступу до речей та документів уповноваженій особі за дорученням слідчого відповідно до ст. 40 КПК України, з огляду на те, що вказана стаття уповноважує слідчого доручати проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам, в той час як тимчасовий доступ до речей та документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження. Також у відповідності до п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України, в ухвалі слідчого судді зазначається конкретна особа, якій налається тимчасовий доступ до речей та документів.

З огляду на наведене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати групі слідчих у складі: старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР МГУ ДФС - ДО з ОВП Діхтяренко Андрія Володимировича, начальника 6-го відділу КР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП Мех Валентини Антонівни, тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві /м. Київ, вул. Смілянська, 6/, а саме: усіх документів юридичної, реєстраційної та податкової справи ПП «Ай Бі Консалтінг» (код ЄДРПОУ 32040835).

Надати групі слідчих у складі: старшого слідчого з ОВС ВКР СУФР МГУ ДФС - ДО з ОВП Діхтяренко Андрія Володимировича, начальника 6-го відділу КР СУФР МГУ Міндоходів - ЦО з ОВП Мех Валентини Антонівни, можливість здійснити вилучення оригіналів документів, зазначених в резолютивній частині цієї ухвали.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення до 02.03.2015 включно.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя