№ 51117739, 15.09.2011, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа №4-1425/11

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 вересня 2011 року суддя Соломянського районного суду м. Києва Губко А.О., розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області ОСОБА_1, про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ГВС-СЕРВІС» у адвоката ОСОБА_2,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням про проведення виїмки оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ГВС-СЕРВІС» у адвоката ОСОБА_2.

Як вбачається зі змісту подання та доданих до нього матеріалів, в провадженні СВ ПМ ДПА в Київській області перебуває кримінальна справа № 28-3253, порушена за фактом скоєння службовими особами ТОВ «ГВС-СЕРВІС» ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та за фактом вчинення службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, передбачених ч. 3 ст. 212 та ч.2 ст. 366 КК України.

Із матеріалів справи встановлено, що директор ТОВ «ГВС-СЕРВІС» ОСОБА_3, у вересні 2010 року, з метою ухилення від сплати податків, документально створила видимість здійснення фінансово-господарських операцій з підприємством, що здійснює фіктивну діяльність - ТОВ «ТОРГСЕРВІСПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 37001827) та в подальшому, в порушення п.п. 7.4.1 та п.п. 7.4.5, п.7.4, ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97р. № 168/97-ВР (із змінами та доповненнями), безпідставно включила до складу податкового кредиту ТОВ «ГВС-СЕРВІС», за вересень 2010 року, суму ПДВ в розмірі 2263243,59 грн., в результаті чого, не нарахувала та не сплатила до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 2263243,59 грн.

Також, директор ТОВ «ГВС-СЕРВІС» ОСОБА_3, склала та надала до ДПІ у Вишгородському районі податкову декларацію з податку на додану вартість за вересень 2010 року, в якій у розділ «податковий кредит» безпідставно включила суми податку на додану вартість по нібито проведеним протягом 2010 року операціям придбання товарів, робіт (послуг) у субєкта господарювання, що здійснює фіктивну діяльність - ТОВ «ТОРГСЕРВІСПОСТАЧ» і тим самим безпідставно занизила податкове зобовязання з ПДВ за вересень 2010 року, на загальну суму 2263243,59 грн.

04.07.2011 Соломянським районним судом м. Києва винесено постанови про проведення виїмки документів ТОВ «ГВС-СЕРВІС» по взаємовідносинам з підприємствами: ТОВ «ТОРГСЕРВІСПОСТАЧ», ТОВ «Сіратторг», ТОВ «Мінарторг», ТОВ «ТДК Трейд», ТОВ «Лардмекс», ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України».

Однак, директором ТОВ ГВС-СЕРВІС ОСОБА_3 документи визначені постановами суду від 04.07.2011 не надані, а 27.07.2011 на виконання вимог суду, адвокатом ОСОБА_2 надано копію акту приймання-передачі оригіналів документів від 01.03.2011, згідно якого встановлено, що директор ТОВ «ГВС-СЕРВІС» передала адвокату ОСОБА_2 бухгалтерські документи підприємств у відповідності до договору про надання правової допомоги.

08.08.2011 на вимогу слідчого, адвокатом ОСОБА_2 відмовлено у наданні документів службовим особам ТОВ «ГВС-СЕРВІС» для проведення виїмки згідно постанов суду, посилаючись на ст.ст. 9,10 Закону України «Про адвокатуру» від 19.12.1992 року № 2887-ХІІ, та те, що документи отримані від директора ТОВ «ГВС-СЕРВІС» є адвокатською таємницею.

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих слідчим відділом податкової міліції ДПА в Київській області даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ГВС-СЕРВІС», які знаходяться у адвоката ОСОБА_2, мають суттєве значення для встановлення істини в справі.

На підставі викладеного, керуючись вимогами ст.ст. 66, 178 Кримінально-процесуального кодексу України,-

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Київській області ОСОБА_1 задовольнити.

Провести виїмку у адвоката ОСОБА_2 (свідоцтво про право заняття адвокатською діяльністю № 2782 від 18.01.2007р., адреса: АДРЕСА_1), за місцем фактичного розташування, оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів в повному обсязі, що свідчать про фінансово-господарські відносини ТОВ «ГВС-СЕРВІС» з підприємствами ТОВ «ТОРГСЕРВІСПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 37001827), ТОВ «Сіратторг» (код ЄДРПОУ 37144092), ТОВ «Мінарторг» (код ЄДРПОУ 36593188), ТОВ «ТДК Трейд» (код ЄДРПОУ 37391130), ТОВ «Лардмекс» (код ЄДРПОУ 37194562), ДК «Укртрансгаз» НАК «Нафтогаз України» (код ЄДРПОУ 30019801), за період діяльності з 01.01.2010 по 12.09.2011, а саме:

-договори придбання-продажу товарів (робіт, послуг), додаткові угоди, специфікації до них;

-накладні, податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкових накладних;

-акти прийому-передачі, рахунки, рахунки-фактури, розрахунки-коригування;

-доручення, доручення на завантаження, доручення на розвантаження, тощо;

-документи, що підтверджують розрахунки за придбаний, реалізований товар, роботи, послуги (платіжні доручення, банківські виписки, тощо);

-книги придбання та продажу товарів (робіт, послуг), реєстри виданих отриманих податкових накладних;

-журнали-ордери і відомості бухгалтерського обліку по відображенню вищевказаних операцій;

-документи, які стосуються подальшої реалізації товарів (робіт, послуг), придбаних ТОВ «ГВС-СЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 32050597) у ТОВ «ТОРГСЕРВІСПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 37001827), ТОВ «Сіратторг» (код ЄДРПОУ 37144092), ТОВ «Мінарторг» (код ЄДРПОУ 36593188), ТОВ «ТДК Трейд» (код ЄДРПОУ 37391130), ТОВ «Лардмекс» (код ЄДРПОУ 37194562);

-інші документи, що стосуються операцій придбання-продажу товарів (робіт, послуг), в тому числі листи, заяви, доручення про представлення інтересів, тощо).

Дана постанова є обовязковою для виконання адвокатом ОСОБА_2

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя