Court ruling № 51114807, 09.07.2015, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/3117/15

ун. № 759/10936/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 липня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Копчук Р.М., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 32015100080000022 клопотання слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, лейтенантом податкової міліції Сафроновим К.Р. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції Речицькою Н. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до документації ТОВ «Укрнет», а саме - перелік ІР адрес з яких здійснювалося вхід на поштові скриньки: 39019066@UKR.NET, 39018874@UKR.NET, 39237984@UKR.NET, 39332648@UKR.NET, 38977427@UKR.NET, LAVISPLUS@UKR.NET, 39307936@UKR.NET за період з 01.01.2014 по 07.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України, та додані до клопотання матеріали і, перевіривши надані матеріали,

В С Т А Н О В И В:

09 липня 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання внесене у кримінальному провадженні № 32015100080000022 слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, лейтенантом податкової міліції Сафроновим К.Р. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції Речицькою Н. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до документації ТОВ «Укрнет», а саме - перелік ІР адрес з яких здійснювалося вхід на поштові скриньки: 39019066@UKR.NET, 39018874@UKR.NET, 39237984@UKR.NET, 39332648@UKR.NET, 38977427@UKR.NET, LAVISPLUS@UKR.NET, 39307936@UKR.NET за період з 01.01.2014 по 07.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100080000022 від 24.04.2015, відносно службових осіб ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код ЄДРПОУ 38205758), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали акти перевірок № 169/26-57-22-05/38205758 від 03.04.2015 та № 143/26-57-22-05/38205758 від 16.03.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код за ЄДРПОУ 38205758) з питань правильності нарахування та повноти сплати до бюджету податку на додану вартість по взаємовідносинах з контрагентами за період з 01.11.2014 по 31.12.2014, які складені ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код ЄДРПОУ 38205758) при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ "ДІ-НЕКС" (код за ЄДРПОУ 37922377), ТОВ "РАМБОЛЬ" (код за ЄДРПОУ 39159509), ТОВ "Г.Н.Т.Нова Трейд" (код за ЄДРПОУ 38703917), ТОВ "ЄАТ" (код ЄДРПОУ 38903127), ТОВ "ССК ГРУП" (код ЄДРПОУ 39008075), ТОВ "АЛЬЯНС ТРЕЙД КОМПАНІ" (код ЄДРПОУ 39146820), ТОВ "МПТ" (код ЄДРПОУ 37882387) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 6 373 660 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Міжнародна компанія «Глобал-Юкрейн» (код ЄДРПОУ: 39019066), ТОВ «Глобал тревел Україна» (код за ЄДРПОУ 39018874), ТОВ «Лоял бізнес груп» (код за ЄДРПОУ 39237984), ТОВ «Олстронг» (код за ЄДРПОУ 39332648), ТОВ «Об'єднані енергетичні системи України» (код за ЄДРПОУ 38977427), ТОВ «Лавіс плюс» (код за ЄДРПОУ 37868650), ТОВ «ТБК Ель-Торг» (код за ЄДРПОУ 39307936) з метою здачі податкової звітності до ДПІ за місцями реєстрації підприємств використовують електронні скриньки 39019066@UKR.NET, 39018874@UKR.NET, 39237984@UKR.NET, 39332648@UKR.NET, 38977427@UKR.NET, LAVISPLUS@UKR.NET, 39307936@UKR.NET, які зареєстровані в домені ukr.net.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Враховуючи приписи ст. 107, ч. 2 ст. 163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами та без виклику особи у якої можуть знаходитись документи, які необхідні слідству.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

24.04.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32015100080000022, згідно витягу з кримінального провадження.

Зважаючи на припис ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей та документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч.ч. 5,6 ст. 163 КПК України.

Слідчий вважає, що ТОВ «Міжнародна компанія «Глобал-Юкрейн» (код ЄДРПОУ: 39019066), ТОВ «Глобал тревел Україна» (код за ЄДРПОУ 39018874), ТОВ «Лоял бізнес груп» (код за ЄДРПОУ 39237984), ТОВ «Олстронг» (код за ЄДРПОУ 39332648), ТОВ «Об'єднані енергетичні системи України» (код за ЄДРПОУ 38977427), ТОВ «Лавіс плюс» (код за ЄДРПОУ 37868650), ТОВ «ТБК Ель-Торг» (код за ЄДРПОУ 39307936) з метою здачі податкової звітності до ДПІ за місцями реєстрації підприємств використовують електронні скриньки 39019066@UKR.NET, 39018874@UKR.NET, 39237984@UKR.NET, 39332648@UKR.NET, 38977427@UKR.NET, LAVISPLUS@UKR.NET, 39307936@UKR.NET, які зареєстровані в домені ukr.net.

Проте, слідчим не надано доказів, що підтверджують належність електронних скриньок 39019066@UKR.NET, 39018874@UKR.NET, 39237984@UKR.NET, 39332648@UKR.NET, 38977427@UKR.NET, LAVISPLUS@UKR.NET, 39307936@UKR.NET, які зареєстровані в домені ukr.net - ТОВ «Міжнародна компанія «Глобал-Юкрейн» (код ЄДРПОУ: 39019066), ТОВ «Глобал тревел Україна» (код за ЄДРПОУ 39018874), ТОВ «Лоял бізнес груп» (код за ЄДРПОУ 39237984), ТОВ «Олстронг» (код за ЄДРПОУ 39332648), ТОВ «Об'єднані енергетичні системи України» (код за ЄДРПОУ 38977427), ТОВ «Лавіс плюс» (код за ЄДРПОУ 37868650), ТОВ «ТБК Ель-Торг» (код за ЄДРПОУ 39307936) та не доведено тієї обставини, на яку він посилається як на підставу застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Такі твердження є лише припущеннями слідчого, що не можу бути підставою для надання тимчасового доступу до речей та документів.

Підсумовуючи викладене, дослідивши належність, допустимість та достовірність доказів суд дійшов висновку, що вказане клопотання не знайшло свого підтвердження доказами в їх сукупності, достатності та взаємозв'язку, в зв'язку з чим клопотання не підлягає задоволенню.

У відповідності до ч. 1 ст. 94 КПК України слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Керуючись статтями 84, 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

В клопотанні внесене у кримінальному провадженні № 32015100080000022 слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, лейтенантом податкової міліції Сафроновим К.Р. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радником юстиції Речицькою Н. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до документації ТОВ «Укрнет», а саме - перелік ІР адрес з яких здійснювалося вхід на поштові скриньки: 39019066@UKR.NET, 39018874@UKR.NET, 39237984@UKR.NET, 39332648@UKR.NET, 38977427@UKR.NET, LAVISPLUS@UKR.NET, 39307936@UKR.NET за період з 01.01.2014 по 07.07.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 України - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий судя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко