Court ruling № 51113524, 29.01.2014, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/302/14

ун. № 759/1420/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Макаренко В.В., при секретарі - Кузьменко М.В., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 32013110080000102 клопотання слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майор податкової міліції Лозінського А.П і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радник юстиції Брянцевим В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів ТОВ «УКРСКЛОТРЕЙД», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали і, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції Лозінського А.П., -

В С Т А Н О В И В:

29 січня 2014 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції Лозінського А.П про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів ТОВ«УКРСКЛОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37962383), з подальшим ї вилученням в ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346) за адресою: м. Київ, вул. Десятинна, 4/6.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що витребовуванні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні на стадії досудового розслідування дій, оскільки директор ТОВ «УКРСКЛОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37962383) ОСОБА_3 за попередньою змовою з засновником ОСОБА_4, в період 2012-2013 років під час ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ та валові витрати підприємства по операціях з придбання товарів, робіт (послуг), які мають ознаки безтоварності, у підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі: ТОВ «ВЕТЕР А.Б.К.», ТОВ «СЛАВЕКС ТРЕЙД» та ТОВ «АРТМІКС-К», що призвело до несплати до бюджету податків в сумі 3 716 421,0 грн., в тому числі: податку на прибуток 1 763 421,0 грн. та ПДВ 1 953,000,0 грн.

В ході розслідування, у вказаному кримінальному провадженні, встановлено, що службовими особами ТОВ «УКРСКЛОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37962383) в банківській установі ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6) відкриті рахунки № 26049011840801 (код валюти - 980) та № 26005011840801 (коди валют - 980, 643,840, 978).

Також в проведення аналізу діяльності ТОВ «Укрсклотрейд» (37962383), ТОВ «Ветер А.Б.К.» (код ЄДРПОУ 35149565), ТОВ Славекс Трейд» (код ЄДРПОУ 37533308) та ТОВ «Артмікс-К» (код ЄДРПОУ 38271637) встановлено, що наведені вище контрагенти ТОВ «Укрсклотрейд» (37962383) мають стан платника - до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням, крім того директора та засновника ТОВ «Артмікс-К» (код ЄДРПОУ 38271637) ОСОБА_6 згідно вироку Святошинського районного суду м. Києві від 29.03.2013 визнано винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

Вказані дії мають ознаки умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) за, відповідальність за які передбачена частиною 3 статті 212 КК України.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Судом встановлено, що 22 липня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 32013110080000102, що вбачається із витягу з кримінального провадження.

Беручи до уваги, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідність часткового задоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до документів, з подальшим їх вилученням.

Відповіднодо ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції Лозінського А.П. - задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Лозінському Андрію Петровичу, або за його дорученням або за його дорученням заступнику начальника відділу ОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Глібічуку Володимиру Васильовичу, можливість здійснити тимчасовий доступ до до належним чином посвідчених копій документів ТОВ «УКРСКЛОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37962383), що містять банківську таємницю по рахункам № 26049011840801 (код валюти - 980) та № 26005011840801 (коди валют - 980, 643, 840, 978), відкритих в ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6) та можливість їх вилучити, а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «УКРСКЛОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37962383), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № 26049011840801 (код валюти - 980) та № 26005011840801 (коди валют - 980, 643, 840, 978);

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам № 26049011840801 (код валюти - 980) та № 26005011840801 (коди валют - 980, 643, 840, 978), які належать ТОВ «УКРСКЛОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37962383) за період з 01.11.2011 по 23.01.2014;

- документів, на підставі яких ТОВ «УКРСКЛОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37962383) відкрито рахунки № 26049011840801 (код валюти - 980) та № 26005011840801 (коди валют - 980, 643, 840, 978);

- договорів укладених з ТОВ «УКРСКЛОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37962383) на відкриття рахунків № 26049011840801 (код валюти - 980) та № 26005011840801 (коди валют - 980, 643, 840, 978);

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «УКРСКЛОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37962383) працівниками ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6);

- документів, які засвідчують факт купівлі або продажу ТОВ «УКРСКЛОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37962383) бланків векселів та інших цінних паперів за період 01.11.2011 по 23.01.2014;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346, м. Київ, вул. Десятинна, 4/6) банківських операцій по розрахунках ТОВ «УКРСКЛОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37962383);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № 26049011840801 (код валюти - 980) та № 26005011840801 (коди валют - 980, 643, 840, 978) за період з 01.11.2011 по 23.01.2014;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам № 26049011840801 (код валюти - 980) та № 26005011840801 (коди валют - 980, 643, 840, 978) (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з 01.11.2011 по 23.01.2014;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «УКРСКЛОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37962383) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізітів Інтернет-провайдера, а також ІР-адрес, з яких здійснювалось управління системою клієнт-банк по рахункам № 26049011840801 (код валюти - 980) та № 26005011840801 (коди валют - 980, 643, 840, 978).

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена учасниками кримінального провадження, шляхом подачі апеляційної скарги протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко