Court ruling № 51112706, 14.09.2015, Podilskyi District Court of Kyiv City

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/10336/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 вересня 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва Швиденко В.А., з участю секретаря Ханенко Ю.Я., старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві Фєдосова М.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Фєдосов М.В., за погодженням з першим заступником прокурора Подільського району м. Києва Єфімовим А.А., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, відповідно до якого, в провадженні органу досудового розслідування знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100070000006 від 22 січня 2015 року, за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ «Продакшн Філм» (код 38091885), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві, у період 2013-2014 років шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських взаємовідносин з придбання рекламної продукції від ТОВ «Грант Тайм» (код 38123047) та ТОВ «Клондайк-ЛТ» (код 39152644), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 545 907 грн. та податку на прибуток на суму 1 138 469 грн.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Продакшн Філм» (код ЄДРПОУ 38091885), у період 2013-2014 років шляхом неправомірного відображення в податковому обліку фінансово-господарських взаємовідносин з придбання рекламної продукції від ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914), ПП «Калотта» (код ЄДРПОУ 34683232), ТОВ «Дельфін Медіа» (код ЄДРПОУ 34980860), ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Гатіора» (код ЄДРПОУ 38091733), ТОВ «Скіфія-Транзит» (код ЄДРПОУ 39204315), ТОВ «Маркет-Промсервіс» (код ЄДРПОУ 39279621), ТОВ «Бест ЮА» (код ЄДРПОУ 39282147), ТОВ «ПТСК» (код ЄДРПОУ 39389406), ПП «Глобал Інформ» (код ЄДРПОУ 36304885), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 720 045 грн. та податку на прибуток на суму 4 740 122 грн.

На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність у отримані тимчасового доступу до документів ТОВ «Продакшн Філм» (код ЄДРПОУ 38091885), що відображають фінансово-господарські взаємовідносини з юридичними особами, з метою встановлення контрагентів, дати, суми сплати податків, особи, яка підписала податкові накладні, відтисків печаток, відповідність отриманих ТМЦ, виконаних робіт, наданих послуг, складені при вищевказаних взаємовідносин календарні плани, сценарії, імена режисерів-постановників, операторів-постановників, дикторів, акторів, що в свою чергу сприятиме всебічному, повному і неупередженому дослідженню обставин кримінального провадження, забезпечить прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, надасть можливість провести експертне дослідження та використати отримані дані як докази у кримінальному проваджені.

У судовому засіданні старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Фєдосов М.В. внесене до суду клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Зважаючи на те, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких необхідно отримати, подане клопотання вважаю за можливе розглядати без виклику представника ТОВ «Продакшн Філм».

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, приходжу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З наданих матеріалів кримінального провадження вбачається, що у випадку надання ТОВ «Продакшн Філм» доступу до документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини з юридичними особами, у органа досудового розслідування з'явиться можливість встановити обставини вчиненого злочину, причетних до нього осіб, використати отримані результати та самі документи як доказ в кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у органа досудового розслідування підстав вважати, що зазначені у клопотанні документи ТОВ «Продакшн Філм», мають суттєве доказове значення у даному кримінальному провадженні, неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вбачаю достатні обґрунтовані підстави для задоволення поданого клопотання.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, слідчий суддя -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Фєдосова М.В. про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Фєдосову М.В. тимчасовий доступ до оригіналів документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини з юридичними особами, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ «Продакшн Філм» (код ЄДРПОУ 38091885), розташованого за адресою: м. Київ, вул. Почайнинська, буд. 25/49, кв. 63, а саме, податкових накладних ТОВ «Продакшн Філм» (код ЄДРПОУ 38091885) по взаємовідносинам з ТОВ «Радіум» (код ЄДРПОУ 37266914), ПП «Калотта» (код ЄДРПОУ 34683232), ТОВ «Дельфін Медіа» (код ЄДРПОУ 34980860), ТОВ «Крістенс» (код ЄДРПОУ 38022110), ТОВ «Гатіора» (код ЄДРПОУ 38091733), ТОВ «Скіфія-Транзит» (код ЄДРПОУ 39204315), ТОВ «Маркет-Промсервіс» (код ЄДРПОУ 39279621), ТОВ «Бест ЮА» (код ЄДРПОУ 39282147), ТОВ «ПТСК» (код ЄДРПОУ 39389406), ПП «Глобал Інформ» (код ЄДРПОУ 36304885), складених при вищевказаних взаємовідносинах календарних планів за 2013-2014 роки.

Ухвала слідчого судді виготовлена в двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах даного клопотання.

Строк дії ухвали становить тридцять днів з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.А. Швиденко