Court ruling № 51112510, 30.08.2013, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/1251/13

ун. № 759/13068/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 серпня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Макаренко В.В., при секретарі - Кузьменко М.В., розглянувши, внесене у кримінальному провадженні № 12013110080003111, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України, клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві підполковника міліції Чернякової С.В. і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва страшим радником юстиції Брянцевим В. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасового доступу до всіх оригіналів реєстраційної справи, податкової звітності на паперовому та електронному носії, актів податкових перевірок ТОВ «Спеціалізоване реставраційно - монтажне підприємство «Зодчий» (ЄДРПОУ 37012430), та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали,

В С Т А Н О В И В:

28 серпня 2013 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві підполковника міліції Чернякової С.В. про надання тимчасового доступу до всіх оригіналів реєстраційної справи, податкової звітності на паперовому та електронному носії, актів податкових перевірок ТОВ «Спеціалізоване реставраційно - монтажне підприємство «Зодчий» (ЄДРПОУ 37012430).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що у провадженні слідчого відділу Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві знаходиться кримінальне провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12013110080003111 від 23.07.2013, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 358 КК України.

В ході розслідування якого встановлено, що Державною Фінансовою інспекцією в місті Києві призначено зустрічну звірку з метою документального підтвердження виду, обсягу і якості операцій та розрахунків в ТОВ «Спеціалізоване реставраційно - монтажне підприємство «Зодчий» (ЄДРПОУ 37012430) з Комунальним підприємством по утриманню зелених насаджень Святошинського району м. Києва (ЄДРПОУ 3359753) за період з 01.06.2010 по 31.10.2012.

Встановлено, що Комунальне підприємство по утриманню зелених насаджень Святошинського району м. Києва в особі колишнього директора ОСОБА_3 згідно договору підряду б/н від 07.07.2010 року ТОВ «Спеціалізоване реставраційно - монтажне підприємство «Зодчий» в особі ОСОБА_4 мало сумнівні перерахування грошових коштів на рахунок № 26000301006702 на загальну суму 232256 грн. за нібито виконану роботу з озеленення території на дільниці № 1 по бульвару Кольцова - вулиці Ульянових (перейменовано на вул. Академіка Серкова). З показань начальника дільниці № 1 Комунального підприємства по утриманню зелених насаджень Святошинського району м. Києва ОСОБА_5 з 2009 року на вищезазначеній території будь-які роботи з озеленення не проводились, також і відсутній комісійний акт приймання робіт і послуг за вказаною адресою так як він і не складався та не підписувався, відповідно роботи не проводились.

З метою встановлення всіх обставин події на допит неодноразово викликались та викликаються колишній директор підприємства ОСОБА_3 та директор ТОВ «Спеціалізоване реставраційно - монтажне підприємство «Зодчий» ОСОБА_4, але останні для надання показань не з'являються та про причини не явки не повідомляють. Допитані рідні ОСОБА_4 - батько ОСОБА_6 та дружина ОСОБА_7 показали, що ОСОБА_4 ніколи не був директором будь-яких підприємств, працює переважно різноробочим в м. Києві де саме не повідомляють.

З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин провадження, слідству необхідно застосувати заходи забезпечення кримінального провадження та аналізу реєстраційних, банківських документів, податкових звітів ТОВ «Спеціалізоване реставраційно - монтажне підприємство «Зодчий» (ЄДРПОУ 37012430).

Встановлено, що реєстраційні справа та податкова звітність ТОВ «Спеціалізоване реставраційно - монтажне підприємство «Зодчий» (ЄДРПОУ 37012430) знаходяться у В.Багачанському відділенні Миргородської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Полтавській області, за адресою: 38300, смт. В.Багачка, вул. Леніна, 3 та мають суттєве значення для встановлення кола осіб, причетних до реєстрації, перереєстрації зазначеного підприємства.

Відомості, що містяться в реєстраційні документах використовуватимуться як докази факту реєстрації, перереєстрації зазначеного підприємства, надання звітності, а також для проведення почеркознавчих експертиз.

Іншим способом, ніж вилучити реєстраційні документи для встановлення кола осіб причетних до реєстрації підприємства, проведення почеркознавчих експертиз, призначення податкових перевірок неможливо довести обставини та факти неправомірної діяльності підприємства.

Оригінали реєстраційних документів, податкової звітності на паперових носіях, електронних носіях ТОВ «Спеціалізоване реставраційно - монтажне підприємство «Зодчий» (ЄДРПОУ 37012430) необхідно вилучити у В.Багачанському відділенні Миргородської об'єднананої державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Полтавській області, оскільки вони необхідні для призначення проведення: експертних досліджень підписів службових осіб, податкових перевірок, пред'явлення для впізнання при проведенні допитів осіб причетних до взаєморозрахунків та будуть використані як доказ у провадженні.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий клопотання підтримала, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Досліджуючи вказане клопотання, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Судом встановлено, що 22 лютого 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 12013110080003111, згідно витягу з кримінального провадження.

Викладені в клопотанні обставини підтверджуються, також довідкою ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС України від 02.04.2013 № 2464/8/18.4.19, випискою з електронної бази даних ДПІ про ТОВ «Спеціалізоване реставраційно - монтажне підприємство «Зодчий» (ЄДРПОУ 37012430).

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Підсумовуючи викладене, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку, враховуючи потреби досудового розслідування, зважаючи, що неможливо довести обставини та факти неправомірної діяльності підприємства без проведення почеркознавчих експертиз, суд дійшов висновку, що вказане клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 3 ст. 142 КПК України слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов'язана з'явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з'явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві підполковника міліції Чернякової С.В. - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СВ Святошинського РУ ГУМВС України в м. Києві підполковнику міліції Черняковійї С.В. до всіх оригіналів реєстраційної справи, податкової звітності на паперовому та електронному носії, актів податкових перевірок ТОВ «Спеціалізоване реставраційно - монтажне підприємство «Зодчий» (ЄДРПОУ 37012430) (у разі вилучення оригіналів документів надати завірені їх копії), що знаходяться у В.Багачанському відділенні Миргородської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління Міндоходів у Полтавській області чи Миргородській об'єднаній державній податковій інспекції Головного управління Міндоходів у Полтавській області за весь період діяльності та можливість їх вилучити, а саме:

· Реєстраційні картки на проведення реєстрації, перереєстрації;

· Статут, установчій договір із змінами та доповненнями;

· Протоколи загальних зборів учасників, акти прийому-передачі майна, документів;

· Заяви про передачу часток;

· Накази на призначення, звільнення з посади директора, бухгалтера, тощо;

· Довіреності виданні від імені посадових осіб, у тому числі і нотаріальні довіреності;

· Заяви на отримання копій, дублікатів документів підприємства;

· Податкові декларації з податку на додану вартість, у тому числі з уточнюючими розрахунками податкових зобов'язань з податку на додану вартість у зв'язку з виправленням самостійно виявлених помилок (у разі надання звітності в електронному виді - надати відомості в електронному та паперовому носії належним чином роздруковану та завірену роздруківку податкових декларацій з ПДВ з уточнюючими розрахунками);

· Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів, додаток № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість (у разі надання звітності в електронному виді - надати відомості в електронному та паперовому носії належним чином роздруковану та завірену роздруківку податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів, додаток № 5 до податкової декларації з податку на додану вартість);

· Податкові декларації з податку на прибуток (у разі надання звітності в електронному виді - надати відомості в електронному та паперовому носії належним чином роздруковану та завірену роздруківку податкових декларацій з податку на прибуток;

· Реєстр виданих та отриманих податкових накладних;

· Корінці (завірені належним чином копії електронних повідомлень) про відкриті/закриті рахунки в банківських установах;

· Форми 8ДР та 1 ДФ на працівників ТОВ «Будкомпроект Груп». Акти податкових перевірок.

· Корінці чи електронні повідомлення про відкриті/ закриті рахунки в банківських установах.

Строк дії ухвали слідчого судді - 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду В.В. Макаренко