Court ruling № 51101930, 28.08.2014, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

Справа номер 712/11990/13к

Номер провадження 1кс/712/4007/13

місто Черкаси 28 серпня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32013250000000282 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №32013250000000282, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області 26 грудня 2013 року розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013250000000282 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Одне з порушень вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що службові особи ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518), відповідно до акту документальної перевірки №268/23-13-2200/31082518 від 01.08.2014 року, за рахунок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства сумнівних та маючих ознаки нікчемності операцій з придбання у ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), ТОВ «Росс-Сталь» (код ЄДРПОУ 32471420), ТОВ «Дісплейс» (код ЄДРПОУ 38599155), ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834), ТОВ «Петрус-Медіа» (код ЄДРПОУ 34999164) товарів та послуг, ухилились від сплати податку на додану вартість за жовтень 2013 та лютий 2014 року в сумі 1679 тис. грн., що є в значних розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор» (код ЄДРПОУ 31082518) з приводу придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Петрус-Алко» (код ЄДРПОУ 36942172), ТОВ «Росс-Сталь» (код ЄДРПОУ 32471420), ТОВ «Дісплейс» (код ЄДРПОУ 38599155), ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834), ТОВ «Петрус-Медіа» (код ЄДРПОУ 34999164), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів, щодо взяття на облік ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкову звітність з податку на додану вартість, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ДПІ у м. Рівному Головного управління Міндоходів у Рівненській області, так як ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834) перебуває на обліку у вказаній установі.

Оригінали документів, щодо взяття на податковий облік ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкової звітності з податку на додану вартість та з податку на прибуток, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановити осіб, як здійснювали діяльність від імені підприємства, зясувати обставини господарської діяльності підприємства, а також обставини господарських взаємовідносин з ТОВ «Золотоніський лікеро-горілчаний завод «Златогор».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучити в ДПІ у м. Рівному Головного управління Міндоходів у Рівненській області оригінали документів щодо взяття на облік ТОВ «Аленгрос» (код ЄДРПОУ 38930834), відкриття рахунків, призначення або зміни службових осіб, договорів про визнання електронних документів підприємства, податкову звітність з податку на додану вартість за лютий 2014 року, а також акти за результатами планових та позапланових перевірок підприємства, та які перебувають у володінні службових осіб ДПІ у м.Рівному Головного управління Міндоходів у Рівненській області.

Організацію виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або іншій особі за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з моменту її оголошення.

Слідчий суддя :Грабовий П.С.