Court ruling № 51101875, 21.08.2014, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа №712/11602/14к

Провадження №1кс/712/3890/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 21 серпня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000092 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 30.07.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014250000000092, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія «Юнітранс - Агро» (код ЄДРПОУ 36619064), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог п.198.1 ст.198, п.198.3 ст.198, п.198.6 ст.198, Податкового Кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 року із змінами та доповненнями, безпідставно завищили суму податкового кредиту та занизили податок на прибуток, включивши до їх складу придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Гермес Трейдінг Черкаси» (код ЄДРПОУ 33585373), ПП «РВП - Плюс» (код ЄДРПОУ 33536504), ТОВ «Укртранслогістик - 1» (код ЄДРПОУ 38472524) та у ПП «Оатарі» (код ЄДРПОУ 37478750), що мають ознаки фіктивності, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість за період 01.09.2013 по 31.12.2013 на суму 916, 5 тис. грн., що є у значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області №233/23-01-22-06/36619064 від 01.07.2014 «Про результати виїзної документальної позапланової перевірки ТОВ «Компанія «Юнітранс - Агро» (код ЄДРПОУ 36619064), з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні господарських взаємовідносин із ТОВ «Гермес Трейдінг Черкаси» (код ЄДРПОУ 33585373), ПП «РВП - Плюс» (код ЄДРПОУ 33536504), ТОВ «Укртранслогістик - 1» (код ЄДРПОУ 38472524) та у ПП «Оатарі» (код ЄДРПОУ 37478750) за період з 01.09.2013 по 31.12.2013.

Таким чином, для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Компанія «Юнітранс - Агро» (код ЄДРПОУ 36619064) з ТОВ «Гермес Трейдінг Черкаси» (код ЄДРПОУ 33585373), ПП «РВП - Плюс» (код ЄДРПОУ 33536504), ТОВ «Укртранслогістик - 1» (код ЄДРПОУ 38472524) та у ПП «Оатарі» (код ЄДРПОУ 37478750), а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Компанія «Юнітранс - Агро» (код ЄДРПОУ 36619064) по взаємовідносинам із ТОВ «Гермес Трейдінг Черкаси» (код ЄДРПОУ 33585373), ПП «РВП - Плюс» (код ЄДРПОУ 33536504), ТОВ «Укртранслогістик - 1» (код ЄДРПОУ 38472524) та у ПП «Оатарі» (код ЄДРПОУ 37478750) за період з 01.09.2013 по 31.12.2013.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори та додатки до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, виписка по системі клієнт банк, акти надання послуг, тощо) та інші документи, які підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Компанія «Юнітранс - Агро» (код ЄДРПОУ 36619064), з ТОВ «Гермес Трейдінг Черкаси» (код ЄДРПОУ 33585373), ПП «РВП - Плюс» (код ЄДРПОУ 33536504), ТОВ «Укртранслогістик - 1» (код ЄДРПОУ 38472524) та у ПП «Оатарі» (код ЄДРПОУ 37478750) за період з 01.09.2013 по 31.12.2013, які перебувають у володінні ТОВ «Компанія «Юнітранс - Агро» (код ЄДРПОУ 36619064), а також враховуючи, що службовими особами вказаного товариства з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з вказаними підприємствами, та на підставі, яких формувалась податкова звітність ТОВ «Компанія «Юнітранс - Агро» (код ЄДРПОУ 36619064), керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори та додатки до них, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, виписка по системі клієнт банк, акти надання послуг, тощо) та інші документи, які підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Компанія «Юнітранс - Агро» (код ЄДРПОУ 36619064), з ТОВ «Гермес Трейдінг Черкаси» (код ЄДРПОУ 33585373), ПП «РВП - Плюс» (код ЄДРПОУ 33536504), ТОВ «Укртранслогістик - 1» (код ЄДРПОУ 38472524) та у ПП «Оатарі» (код ЄДРПОУ 37478750) за період з 01.09.2013 по 31.12.2013, які перебувають у володінні ТОВ «Компанія «Юнітранс - Агро».

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ «Компанія «Юнітранс - Агро» (код ЄДРПОУ 36619064), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, ст. о/у ОУ ДПІ у м. Черкасах Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий

Ухвалу мені оголошено, копію отримав: «_____» _______2014 року

________/__________/

(підпис)(прізвище, імя, по батькові)