Court ruling № 51101866, 20.08.2014, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа №712/11697/14к

Провадження №1кс/712/3923/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси « 20» серпня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32014250000000093, слідчим Ширман І.М.., і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Ширман І.М.. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Cлужбові особи ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво» (код ЄДРПОУ: 33757711, юридична адреса м. Канів, вул. Зарубська, 1/1, фактично підприємство знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська 2), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства, безтоварні фінансово господарські операції по взаємовідносинам з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ТД Демос» (код ЄДРПОУ 38905352), ТОВ «Делва ЛТД» (код ЄДРПОУ 38905373) в результаті чого, в січні 2014 року ухилились від сплати до бюджету держави ПДВ в сумі 2 597 тис.грн., що є в великих розмірах.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що до складу ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво» (код ЄДРПОУ: 33757711), входить Філія «Новодністровська дільниця» (код ЄДРПОУ 36775356), яка є невідємною частиною товариства і службові особи якої укладали договори із СГД, що мають ознаки фіктивності а саме: ТОВ «ТД Демос» (код ЄДРПОУ 38905352), ТОВ «Делва ЛТД» (код ЄДРПОУ 38905373).

В звязку з вищевикладеним, з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин Філії «Новодністровська дільниця» (код ЄДРПОУ 36775356) - ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво» (код ЄДРПОУ: 33757711, з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, Філії «Новодністровська дільниця» - ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво» за січень 2014 року, підтверджуючих взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, проектну документацію) Філії «Новодністровська дільниця» - ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво» (код ЄДРПОУ: 33757711) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ТД Демос» (код ЄДРПОУ 38905352), ТОВ «Делва ЛТД» (код ЄДРПОУ 38905373), та перебувають у володінні ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво», а також враховуючи, що службовими особами ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво» з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення вищевказаних підроблених первинних бухгалтерських документів, на підставі, яких формувалась податкова звітність даного товариства, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, проектну документацію) Філії «Новодністровська дільниця» (код ЄДРПОУ 36775356) - ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво» (код ЄДРПОУ: 33757711) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «ТД Демос» (код ЄДРПОУ 38905352), ТОВ «Делва ЛТД» (код ЄДРПОУ 38905373) за січень 2014 року, та які перебувають у володінні ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво».

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ «Енергетично-дорожнє будівництво», в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав: «_____» _______201__ року

_________