Court ruling № 50879143, 21.09.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа номер 712/10898/15-к

Номер провадження 1-кс/712/4390/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 21 вересня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000098 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1Ю, звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32015250000000098, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2015 стосовно службових осіб ТОВ «Подільська фруктова компанія» (код ЄДРПОУ 35903635) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Подільська фруктова компанія» (код ЄДРПОУ 35903635, Черкаська область, Христинівський район, с. Велика Севастьянівка, вул. Леніна, 195) сприяли в ухиленні від сплати податків ТОВ «Яблуневий Дар» (код ЄДРПОУ 32475074, Львівська область, Городоцький район, м. Городок, вул. Львівська, 274А) відповідно до укладених між ними договорів купівлі продажу, отримали від ТОВ «Яблуневий Дар» кошти в сумі 21586 тис. грн. за нібито поставлені в адресу ТОВ «Яблуневий Дар» яблука 1 та 2 сортів в кількості 6480,8 тон, які фактично не поставлялись, внаслідок чого виступили пособниками в безпідставному завищенні податкового кредиту останньому на суму 3597 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків ТОВ «Яблуневий дар» в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Подільська фруктова компанія» перебувало на податковому обліку в Христинівській ОДПІ ГУ ДФС у Черкаській області.

З метою встановлення фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ «Подільська фруктова компанія», які знаходяться в Христинівській ОДПІ ГУ ДФС у Черкаській області, а саме: реєстраційних та установчих документів, податкової звітності за період з 01.01.2015 по 31.08.2015.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають в особовій справі ТОВ «Подільська фруктова компанія» (код ЄДРПОУ 35903635), а саме: реєстраційних, установчих документів (свідоцтво про державну реєстрацію, свідоцтво про реєстрацію платника ПДВ, реєстраційна картка, довідка про взяття на облік Ф-4ОПП, довідка про відкриття рахунків, статут товариства, установчий договір, накази про призначення посадових осіб, договір укладений між службовими особами ТОВ «Подільська фруктова компанія» та ДПІ про подачу звітності в електронній формі, звітів форми 1-ДФ за 2015 рік, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів за результатами планових та позапланових перевірок за період з 01.01.2015 по теперішній час) та податкової звітності ТОВ «Подільська фруктова компанія», а саме: податкових розрахунків фіксованого сільськогосподарського податку, декларацій з фіксованого сільськогосподарського податку з додатками, відомостей про наявність земельних ділянок, розрахунків частки сільськогосподарського товаровиробника, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками (в тому числі уточнюючих розрахунків), податкових декларацій з податку на додану вартість (скорочена), розрахунків питомої ваги вартості сільськогосподарських товарів/послуг до вартості всіх товарів/послуг (ДС9) за період з 01.01.2015 по 31.08.2015, що знаходяться в Христинівській ОДПІ ГУ ДФС у Черкаській області.

2. Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.П. Чепурний