Court ruling № 50879075, 20.08.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа №712/9630/15-к

Провадження №1кс/712/3936/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення огляду

м. Черкаси 20 серпня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000082, слідчим Рибкіним Є.В. та погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення огляду приміщення та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, з клопотанням про здійснення огляду приміщення.

Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015250000000082 від 05.08.2015 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає те, що в ході досудового розслідування встановлено, що упродовж 2014 року, службові особи підприємства ТОВ «Корсуньрайагропостач» (код ЄДРПОУ 908627) в додатку №5 до декларації з податку на додану вартість відобразили формування податкового кредиту від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ"Транс-Газ Бюро" (код ЄДРПОУ 37634827) за період вересня - листопада 2014 року на загальну суму 278148 гривень, ТОВ «Фінанспромгаз Ойл» (код ЄДРПОУ 39166537) за період серпня - грудня 2014 року на суму 748831 гривень, чим завдали шкоди бюджету на загальну суму 1026979 гривень.

Вказана, інформація також підтверджується актами податкових перевірок ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №183/26-55-22-08/37634827 від 04.03.2015, №190/26-55-22-08/39166537 від 05.03.2015 року.

Таким чином в діях службових осіб ТОВ «Корсуньрайагропостач» (код ЄДРПОУ 908627) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України кваліфікованого, як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, які зобов'язані їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.

З метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень та враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з виявлення цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні огляду приміщень, які використовуються в господарській діяльності ТОВ «Корсуньрайагропостач» (код ЄДРПОУ 908627) та розташовані за адресою: Черкаська область, м. Корсунь-Шевченківський, вул. Костомарова, буд. №53, з метою виявлення оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ «Корсуньрайагропостач», а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, а також журнал обліку в'їзду автотранспорту на територію, електронна інформація відео спостереження території підприємства, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з купівлі та доставки товарно-матеріальних цінностей в період вересня-листопада 2014 року у ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код ЄДРПОУ 37634827), серпня-грудня 2014 року у ТОВ «Фінанспромгаз Ойл» (код ЄДРПОУ 39166537).

Враховуючи те, що ТОВ «Корсуньрайагропостач» відобразило у фінансовій та податковій звітності псевдо - операції з придбання дизельного пального у підприємств із ознаками фіктивності, є підстави вважати, що на території розміщення складів ТОВ «Корсуньрайагропостач», а саме: Черкаська обл., м. Корсунь-Шевченківський, вул. Костомарова, будинок №53 здійснюються операції з незаконного придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут і транспортування з цією метою нафтопродуктів (паливно-мастильних матеріалів) дизельного пального та бензину.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ст. 237 КПК України, огляд приміщення здійснюється слідчим з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Огляд приміщення здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 40, 110, 237 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1.

Надати дозвіл на проведення огляду в приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ТОВ «Корсуньрайагропостач» (код ЄДРПОУ 908627) та розташовані за адресою: Черкаська область, м. Корсунь-Шевченківський, вул. Костомарова, будинок №53, з метою виявлення оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ «Корсуньрайагропостач», а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, а також журнал обліку в'їзду автотранспорту на територію, електронна інформація відео спостереження території підприємства, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та доставки товарів в період вересня-листопада 2014 року у ТОВ «Транс-Газ Бюро» (код ЄДРПОУ 37634827), серпня-грудня 2014 року у ТОВ «Фінанспромгаз Ойл» (код ЄДРПОУ 39166537).

У випадку встановлення під час проведення огляду в приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ТОВ «Корсуньрайагропостач» нафтопродуктів (паливно-мастильних матеріалів) дизельного пального, бензину, які мають невідоме походження (непідтверджений факт придбання, виготовлення, транспортування, збут, зберігання) такі підлягають вилученню.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, який може доручити її виконання співробітникам ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Грабовий П.С.

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/ _______/