Court ruling № 50878994, 21.09.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа номер 712/4388/15-к

Номер провадження 1-кс/712/10895/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про розкриття охоронюваної законом таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 21 вересня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Палій Т.Л., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32015250000000098 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про розкриття охоронюваної законом таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_1Ю, звернувся до суду із клопотанням про розкриття охоронюваної законом таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32015250000000098, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.09.2015 стосовно службових осіб ТОВ «Подільська фруктова компанія» (код ЄДРПОУ 35903635) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Подільська фруктова компанія» (код ЄДРПОУ 35903635, Черкаська область, Христинівський район, с. Велика Севастьянівка, вул. Леніна, 195) сприяли в ухиленні від сплати податків ТОВ «Яблуневий Дар» (код ЄДРПОУ 32475074, Львівська область, Городоцький район, м. Городок, вул. Львівська, 274А) відповідно до укладених між ними договорів купівлі продажу, отримали від ТОВ «Яблуневий Дар» кошти в сумі 21586 тис. грн. за нібито поставлені в адресу ТОВ «Яблуневий Дар» яблука 1 та 2 сортів в кількості 6480,8 тон, які фактично не поставлялись, внаслідок чого виступили пособниками в безпідставному завищенні податкового кредиту останньому на суму 3597 тис. грн., що призвело до ухилення від сплати податків ТОВ «Яблуневий дар» в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Подільська фруктова компанія» (код ЄДРПОУ 35903635) із ТОВ «Яблуневий Дар» (код ЄДРПОУ 32475074) та іншими підприємствами, перевірки можливості вирощування вищевказаної сільськогосподарської продукції (яблук) ТОВ «Подільська фруктова компанія», виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів фінансової та статистичної звітності ТОВ «Подільська фруктова компанія» за період з 01.01.2014 по 31.08.2015, в тому числі звітності щодо площ земельних ділянок, які використовує ТОВ «Подільська фруктова компанія» та сільгоспкультур, які вирощувало вищевказане підприємство в 2014-2015рр. на даних земельних ділянках і яка була врожайність цих культур за вказаний період, а також звітності форми 29-сг (меліорація) (річна) «Збір урожаю сільськогосподарських культур з политих зрошуваних земель, з осушених земель» та форми 29-сг (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду».

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб Головного управління статистики у Черкаській області (м. Черкаси, вул. Остафія Дашковича, 39).

Документи фінансової та статистичної звітності ТОВ «Подільська фруктова компанія» (код ЄДРПОУ 35903635), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановити обсяги проведених операцій, та встановити осіб, які склали вказані документи.

Згідно ст. 21 ЗУ «Про державну статистику» первинні дані, отримані органами державної статистики від респондентів під час проведення статистичних спостережень є конфіденційною інформацією, яка охороняється Законом і використовується виключно для статистичних цілей у зведеному знеособленому вигляді.

Поширення статистичної інформації на підставі якої можна визначити конфіденційну статистичну інформацію щодо конкретного респондента, забороняється.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи фінансової та статистичної звітності ТОВ «Подільська фруктова компанія» (код ЄДРПОУ 35903635) за період 01.01.2014 по 31.08.2015 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 розкрити охоронювану законом таємницю та дозволити тимчасовий доступ з наданням можливості виготовлення та вилучення документів фінансової звітності ТОВ «Подільська фруктова компанія» (код ЄДРПОУ 35903635) за період 01.01.2014 по 31.08.2015, в тому числі звітності щодо площ земельних ділянок, які використовує ТОВ «Подільська фруктова компанія» та сільгоспкультур, які вирощувало вищевказане підприємство в 2014-2015рр. на даних земельних ділянках і яка була врожайність цих культур за вказаний період, а також звітності форми 29-сг (меліорація) (річна) «Збір урожаю сільськогосподарських культур з политих зрошуваних земель, з осушених земель» та форми 29-сг (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду» за період з 01.01.2014 по 31.08.2015 у службових осіб Головного управління статистики у Черкаській області.

2. Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.П. Чепурний