Court ruling № 50878711, 11.04.2014, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

Справа №712/5557/14к

Провадження №1кс/712/1992/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 11 квітня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, слідчого з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000030, слідчим з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_2, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Захарченка О.Ю., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32014250000000030 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.02.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, службові особи ТОВ «Кондор 01» (код ЄДРПОУ 36776522), умисно з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразили по бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства фінансово-господарські операції з субєктами господарської діяльності з ознаками «ризиковості», а саме: ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» (код ЄДРПОУ 34291801), ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» (код ЄДРПОУ 35760731), ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» (код ЄДРПОУ 37508706), ТОВ «Лібеті-Стайл» (код ЄДРПОУ 37195372), ТОВ «Вегаплюс» (код ЄДРПОУ 37401541) в результаті чого безпідставно занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в 2011-2013 роках в загальній сумі 1 432 тис. грн. та суму податку на прибуток підприємства, що підлягає сплаті до бюджету держави в 2011-2013 роках в загальній сумі 1 287 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податків за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 на загальну суму 2 719 тис. грн., що в 5320 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів у службових осіб ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» (код ЄДРПОУ 34291801), які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» по взаємовідносинах з ТОВ «Кондор 01» (код ЄДРПОУ 36776522).

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» (код ЄДРПОУ 34291801), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські та бухгалтерські документи документи ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» (код ЄДРПОУ 34291801) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування послуг (товарів, робіт), встановити осіб, які склали вказані документи. Вказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та встановленні обставин ухилення службовими особами ТОВ «Кондор 01» (код ЄДРПОУ 36776522) від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» (код ЄДРПОУ 34291801) по взаємовідносинах з ТОВ «Кондор 01» (код ЄДРПОУ 36776522), а саме: договори (з додатками) укладені між ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» та ТОВ «Кондор 01», акти-прийому передачі ТМЦ (акти здачі-прийняття виконаних робіт, наданих послуг), накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки-фактури, проектні документи, інструкції, платіжні доручення, банківські документи, виписки банків, та будь-які інші документи за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Кондор 01» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131,132,159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з особливо важливих справ СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» (код ЄДРПОУ 34291801) по взаємовідносинах з ТОВ «Кондор 01» (код ЄДРПОУ 36776522), а саме: договорів (з додатками) укладених між ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс» та ТОВ «Кондор 01», актів-прийому передачі ТМЦ (актів здачі-прийняття виконаних робіт, наданих послуг), накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, проектних документів, інструкцій, платіжних доручень, банківських документів, виписок банків, та будь-які інші документи за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Кондор 01», які зберігаються у службових осіб ТОВ «ОСОБА_3 Сервіс».

Виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_2 або на особу за його дорученням.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 діб з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий