Court ruling № 50868856, 27.05.2015, Halytskyi District Court of Lviv City

Справа № 461/5952/15-к

Провадження № 1-кс/461/3291/15

УХВАЛА

27.05.2015 слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова Лялюк Є.Д., за участю прокурора Кулинич Ю.М., слідчого Миджин М.І., розглянувши клопотання слідчого СВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області Миджин М.І.про надання дозволу на проведення органами державної фіскальної служби документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204, що знаходиться за адресою: м. Львів, вул.Сихівська,16А, за період з 01.11.2014 до 26.05.2015,-

встановив:

СВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12015140030000215 від 28.04.2015 за фактом реалізації великої кількості фальсифікованої продукції, з незаконним використанням відомих торгових марок, чим завдано торговим представникам матеріальної шкоди в особливо великому розмірі.

Слідчий СВ ЛМУ ГУ МВС України у Львівській області ОСОБА_1 за погодженням із старшим прокурором прокуратури м. Львова ОСОБА_2, звернулася в суд з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204, що знаходиться за адресою: м. Львів, вул.Сихівська,16А, за період з 01.11.2014 до 26.05.2015, терміном 10 робочих днів, а саме: з 02.06.2015 до 15.06.2015, під час якої необхідно встановити: наявність основних фондів та людських ресурсів ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204 (нерухомість, в тому числі орендовані, земельні ділянки, складські приміщення, транспорт);встановити чи укладались ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204, договори оренди, якщо так, то з ким саме (ФОП чи юридичні особи, з вказанням іпн, ЄДРПОУ, адреси, форми оплати); розрахункові рахунки ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204, в яких банківських установах такі відкриті; чи ведеться у ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204 касова книжка, рух готівки; контрагенти ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204 на які відображено реалізацію (придбання) ТМЦ, тобто формувався податкового кредиту та зобовязань; чи проводилась та відображалась по документах бухгалтерського та податкового обліків ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204 операція (операції) купівлі продажу кавового обладнання та упаковок для фасування кави, в тому числі торгівельних марок «Lavazza», «CART NOIRE», «JACOBS», якщо так, то в який саме період часу; наявність контрагентів ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204 з ознаками ризику та "фіктивності"; договори оренди ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204 транспортних засобів та форму оплати з перевізниками; хто являється (являвся) директором та бухгалтером, хто веде податковий та бухгалтерський облік в ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204, хто реєстрував підприємство, де фактично вказане товариство знаходиться, чи виписувались доручення; описати реєстр виданих та отриманих накладних та податкових накладних ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204, де відображено номенклатуру придбаного та реалізованого товару, суму, дані контрагенті; чи були кошти за відвантажений товар (придбаний) проведені по рахунках підприємства та по документах податкового та бухгалтерського обліків, проведення якої доручити працівникам Державної фіскальної служби у Львівській області.

Згідно з ч.7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Відповідно до ч.11 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення повноти i всебічності досудового слідства, приходжу до висновку про можливість задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст.40,93 КПК України, ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя

ухвалив:

клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового та валютного законодавства ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204, що знаходиться за адресою: м. Львів, вул.Сихівська,16А, за період з 01.11.2014 до 26.05.2015, терміном 10 робочих днів, а саме: з 02.06.2015 до 15.06.2015, під час якої необхідно встановити: наявність основних фондів та людських ресурсів ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204 (нерухомість, в тому числі орендовані, земельні ділянки, складські приміщення, транспорт);встановити чи укладались ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204, договори оренди, якщо так, то з ким саме (ФОП чи юридичні особи, з вказанням іпн, ЄДРПОУ, адреси, форми оплати); розрахункові рахунки ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204, в яких банківських установах такі відкриті; чи ведеться у ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204 касова книжка, рух готівки; контрагенти ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204 на які відображено реалізацію (придбання) ТМЦ, тобто формувався податкового кредиту та зобовязань; чи проводилась та відображалась по документах бухгалтерського та податкового обліків ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204 операція (операції) купівлі продажу кавового обладнання та упаковок для фасування кави, в тому числі торгівельних марок «Lavazza», «CART NOIRE», «JACOBS», якщо так, то в який саме період часу; наявність контрагентів ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204 з ознаками ризику та "фіктивності"; договори оренди ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204 транспортних засобів та форму оплати з перевізниками; хто являється (являвся) директором та бухгалтером, хто веде податковий та бухгалтерський облік в ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204, хто реєстрував підприємство, де фактично вказане товариство знаходиться, чи виписувались доручення; описати реєстр виданих та отриманих накладних та податкових накладних ТзОВ "НВП «Елінт" код ЄДРПОУ 13832204, де відображено номенклатуру придбаного та реалізованого товару, суму, дані контрагенті; чи були кошти за відвантажений товар (придбаний) проведені по рахунках підприємства та по документах податкового та бухгалтерського обліків, проведення якої доручити працівникам Державної фіскальної служби у Львівській області.

Строк дії ухвали до 15 червня 2015 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Лялюк Є.Д.