Court ruling № 50841192, 10.09.2015, Kramatorsk City Court of Donetsk Oblast

Справа № 234/15138/15-к

Провадження № 1-кс/234/3365/15

УХВАЛА

Іменем України

10 вересня 2015 року

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Переверзева Л.І. розглянувши в місті Краматорську клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Пилипенко А.Ю про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Пилипенко А.Ю про тимчасовий доступ до речей і документів,у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № №32015050390000037 від 09.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Згідно клопотання, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що 09.06.2015 до СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області надійшли матеріали з ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області про те, що в звітні податкові періоди з січня 2011 року по 2014 року службові особи ТОВ «Промбуд Плюс» (код ЄДРПОУ: 34550865, юридична адреса: 1133, м Київ, печерський район, бульв. Лесі Українки, 5-А/14; фактична адреса: 85043, Донецька область, м. Білицьке, вул. Донецька, 20), діючи умисно, шляхом здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892), ТОВ «Донтехспецстрой» (ЄДРПОУ: 38220378), ТОВ"Термінал Холдинг" (ЄДРПОУ: 38586633), ТОВ "Сістемс Сервіс" (ЄДРПОУ: 38470904), ПП«Транс Строй - Д» (ЄДРПОУ: 39291062), ТОВ "Вуглепостач" (ЄДРПОУ: 38356708), ТОВ "КВ Варда" (ЄДРПОУ: 37217694), ТОВ «Ентер Агро» (ЄДРПОУ: 39351922), ТОВ «Дарк Інвест» (ЄДРПОУ: 35099258), ТОВ "Токус" (ЄДРПОУ: 23783973), ТОВ "ВСК Геос" (ЄДРПОУ: 36756148), ТОВ "Діон Плюс" (ЄДРПОУ: 34849939), ТОВ«Промдонмеханізація» (ЄДРПОУ: 35514519), ТОВ «Трейдлайт» (ЄДРПОУ: 38356720), ТОВ «Трейд-Стил» (ЄДРПОУ: 37254888), ТОВ«Спецтехмонтаж-Метал» (ЄДРПОУ: 33956931), ТОВ "СТБ Сервіс" (ЄДРПОУ: 38356736) та ТОВ «Компус» (ЄДРПОУ: 37135355), що мали безтоварний характер, ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме з податку на додану вартість на суму 1537,0 тис. грн. та податку на прибуток на суму 1551,9 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у загальній сумі 3089, 015 тис. грн., які є коштами в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії посадових осіб попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України.

За таких обставин у слідства виникла необхідність в перевірці факту отримання ДПІ у Жовтневому районі м.Запоріжжя ГУ ДФС у Запоріжзькій області інформації та відомостей від посадових осіб ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892), банківських установ та державних органів щодо перереєстрації підприємства, внесення змін до статуту (складу засновників), інформації про відкриття-закриття рахунків, наявності та анулюванню спеціального режиму оподаткування з ПДВ а також достовірних відомостей про надання податкової звітності.

Таким чином, документи юридичної та звітної справи ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892), мають суттєве значення для встановлення важливих для слідства обставин щодо визначення службових осіб підприємства, які були відповідальними за реєстрацію та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892), а також хронології та осіб, що підписували ці документи та можуть бути використані в якості доказів у кримінальному провадженні, а відомості, які містяться у вказаних документах, неможливо отримати без доступу та вилучення оригіналів документів у податковому органі.

Під час слідства не є можливим у іншій спосіб, окрім як шляхом тимчасового доступу та вилучення документів у службових осіб в ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області, отримати документи юридичної та звітної справи ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892).

З огляду на викладене, на теперішній час виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892) та їх вилучення, оскільки таке вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей та проведення експертизи, і відсутня можливість отримати докази іншим способом.

Встановлено, що ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться за юридичною адресою: 69063, м. Запоріжжя, вул. Лепіка, 34 .

У зв'язку з необхідністю всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892) з можливістю їх вилучення, які перебувають у службових осіб ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області, з можливістю вилучення юридичної справи з моменту реєстрації, та звітної справи за весь період роботи підприємства, а саме:

-оригіналів документів юридичної справи ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892) з моменту реєстрації по 31.12.2014 року;

-договорів ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області з ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892) на подання електронної звітності та додатків до них;

-оригіналів документів ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892) податкових декларацій по податку на додану вартість за весь період роботи підприємства з розшифровками податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5), а також фінансових звітів (Форма 1м, 2м); оригіналів податкових декларацій по податку на прибуток; реєстр виданих та отриманих накладних; актів та довідок виїзних (невиїзних) планових (позапланових) документальних перевірок; довідок зустрічних перевірок за період з 01.01.2011 по 31.12.2014 року.

Ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою повного, всебічного, об'єктивного проведення досудового розслідування, вважаю необхідним задовольнити клопотання слідчого про тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892) з можливістю їх вилучення, які перебувають у службових осіб ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області, з можливістю вилучення юридичної справи з моменту реєстрації, та звітної справи за весь період роботи підприємства.

-

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майора податкової міліції Пилипенко А.Ю про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції Пилипенко А.Ю тимчасовий доступ до оригіналів документів юридичної та звітної справи ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892) з можливістю їх вилучення, які перебувають у службових осіб ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області, з можливістю вилучення юридичної справи з моменту реєстрації, та звітної справи за весь період роботи підприємства, а саме: оригіналів документів юридичної справи ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892) з моменту реєстрації по 31.12.2014 року; договорів ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області з ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892) на подання електронної звітності та додатків до них; оригіналів документів ТОВ «Меріленд Сіті» (ЄДРПОУ: 39244892) податкових декларацій по податку на додану вартість за весь період роботи підприємства з розшифровками податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5), а також фінансових звітів (Форма 1м, 2м); оригіналів податкових декларацій по податку на прибуток; реєстр виданих та отриманих накладних; актів та довідок виїзних (невиїзних) планових (позапланових) документальних перевірок; довідок зустрічних перевірок за період з 01.01.2011 по 31.12.2014 року.

Надати розпорядження службовим особам ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області Пилипенку А.Ю., а також особам, які будуть діяти за дорученням зазначеного слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів документів зазначених у п.1 даного клопотання з можливістю їх вилучення.

Встанови термін надання вищезазначених документів службовим особам ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області 10 діб з моменту отримання ухвали суду.

Строк дії ухвали до 10 жовтня 2015 року. Слідчий суддя Л.І. Переверзева