Court ruling № 50840565, 07.08.2015, Kramatorsk City Court of Donetsk Oblast

Справа № 234/11436/15-к

Провадження № 1-кс/234/2652/15

УХВАЛА

Іменем України

07 серпня 2015 року

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Переверзева Л.І. розглянувши в місті Краматорську клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу Управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу Управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42015000000001557 від 18.07.2015 за ч. 3 ст. 368 та ч. 2 ст. 369-2 КК України.

Згідно клопотання, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що у період з 18.05.2015 по 30.06.2015 комісією у складі службових осіб Слов'янської об'єднаної податкової інспекції Головного управління Державної фіскальної служби в Донецькій області та Головного управління Державної фіскальної служби в Донецькій області проведено планову виїзну перевірку дотримання ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» вимог податкового законодавства України.

За результатами цієї перевірки складено акт № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015, в якому відображено порушення податкового законодавства, а саме завищено відємне значення обєкта оподаткування по податку на прибуток на загальну суму 13826877 грн., а також заниження податку на додану вартість на загальну суму у сумі 2646404 грн.

13.07.2015 директор ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» ОСОБА_2, незгодний з викладеними в акті № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 висновками, подав до Слов'янської об'єднаної державної податкової інспекції відповідні заперечення.

Водночас, начальник управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_3 висунув ОСОБА_2 вимогу про надання неправомірної вигоди у розмірі 100000 гривень за зменшення сум виявлених порушень податкового законодавства.

З цією метою ОСОБА_3, діючи умисно, зловживаючи своїм службовим становищем начальника управління податкового та митного аудиту ГУ ДФС у Донецькій області, свідомо надав представникам комісії, які проводили наведену перевірку ПрАТ «Виробниче обєднання «Донбасекскавація» вказівку зменшити суми відємного значення обєкта оподаткування по податку на прибуток у розмірі 437715 грн. і суми заниження податку на додану вартість у розмірі 403833 грн. підробивши акт № 2623/22-01/01241384 шляхом його безпідставної заміни на інший акт, без відображення наведених відомостей.

Зазначена вказівка ОСОБА_3, представниками комісії була виконана, до акту № 2623/22-01/01241384 від 07.07.2015 внесені відповідні зміни.

31.07.2015 за вчинення наведених дій щодо зменшення податкових порушень в акті №2623/22-01/01241384 ОСОБА_3 одержав від ОСОБА_2 неправомірну вигоду у розмірі 100000,00грн.

01.08.2015 ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що станом на 19.03.2015 на рахунках ПАТ КБ ПриватБанк на імя ОСОБА_3 маються грошові вклади у сумі 64920,00 грн.

Санкцією частини 3 статті 368 КК України передбачено, окрім іншого, конфіскація майна.

За таких обставин, з метою забезпечення завдань кримінального провадження, подальшого виконання вироку суду в частині конфіскації майна на даний час у провадженні потребується детально дослідити наявність банківських рахунків, вкладів, скриньок ОСОБА_3

Таким чином, є достатні підстави вважати, що у банківських документах про відкриття банківських рахунків, вкладів, скриньок містяться відомості про осіб, які їх підписували та подавали; відомості про час та дату відкриття рахунків і перерахування коштів.

Зазначені документи і відомості, що в них містяться, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

З огляду на викладене, є необхідність в отриманні тимчасового доступу до зазначених речей та документів.

У ході проведення будь-яких інших слідчих дій (іншими способами), у тому числі шляхом допиту свідків та проведення інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

Враховуючи, що у випадку виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, та ознайомлення її представників із змістом даного клопотання, усвідомлення значення документів, тимчасовий доступ до яких та вилучення яких порушується, існуватиме реальна загроза їх заміни та/чи знищення, передачі іншим особам, сповіщення осіб, які мають відношення до їх підписання і вжиття ними заходів до приховування слідів протиправних дій, перешкоджання проведенню послідуючих слідчих дій у провадженні, - вважаю за необхідне розглянути це клопотання без виклику такої особи представників ПАТ КБ ПриватБанк (ОКПО, ЄДРПОУ: 14360570, МФО: 305299, ІНН 143605704021 (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50).

Вищевказані документи, як слідує з вимог п.п. 5, 8 ст. 162 КПК України, містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до яких здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

З метою забезпечення завдань кримінального провадження, подальшого виконання вироку суду в частині конфіскації майна на даний час у провадженні потребується детально дослідити наявність банківських рахунків, вкладів, скриньок ОСОБА_3, слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ КБ ПриватБанк (ОКПО, ЄДРПОУ: 14360570, МФО: 305299, ІНН 143605704021 (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50)

Слідчий просив розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені речі та документи

Розглянувши клопотання з доданими матеріалами, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою повного, всебічного, обєктивного проведення досудового розслідування, слідчий суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ПАТ КБ ПриватБанк (ОКПО, ЄДРПОУ: 14360570, МФО: 305299, ІНН 143605704021 (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50),

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу Управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу Управління нагляду за додержанням законів обєднаними силами антитерористичної операції Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_1 з правом передоручення у визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України порядку іншим органам досудового розслідування або оперативним підрозділам тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ КБ ПриватБанк (ОКПО, ЄДРПОУ: 14360570, МФО: 305299, ІНН 143605704021 (м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50), зобовязавши розкрити банківську таємницю для ознайомлення та виготовлення копій щодо:

1) усіх наявних рахунків, депозитних вкладів та/або сейфових скриньок, рахунків по відсоткам тощо, цінних паперів, облігацій, інших фінансових засобів тощо, відкритих на імя ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець ІНФОРМАЦІЯ_2, паспорт серії ВА №768804, ідентифікаційний код НОМЕР_1) та його дружини ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_3, ідентифікаційний код НОМЕР_2);

2) відповідних заяв, договорів тощо на відкриття банківських рахунків, депозитних вкладів та/або сейфових скриньок, цінних паперів, облігацій, інших фінансових засобів тощо, вказаних у пункті першому, та усіх повязаних із ними документів (заяви-анкети, карток із зразками підписів, копій сторінок паспорту власника рахунку; копії картки фізичної особи-платника податків власника рахунку; довіреностей на відкриття рахунку, платіжних доручень тощо), а також банківських операцій, що стосується їх обслуговування; 3) відомостей (банківської виписки) про рух коштів на рахунках, вказаних у пункті першому, із зазначенням даних про контрагентів та призначенням платежів, а також відомостей про залишок коштів на цьому рахунку.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Переверзева