Court ruling № 50814816, 22.09.2015, Lutsk City and District Court of Volyn Oblast

Справа № 161/14777/15-к

Провадження № 1-кс/161/3800/15

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 22 вересня 2015 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Сівчук А.Є., за участю секретаря Федьо Н.І., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової документальної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «Волмакс» (код ЄДРПОУ 39467871, адреса: м. Луцьк, вул. Електроапаратна, 3), з питань стану дотримання вимог законодавства України за період червня 2015 року, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_1 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015030000000084 від 28.08.2015 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з отриманого від Головного слідчого управління ДФС України Акту про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТзОВ «Волмакс» (код ЄДРПОУ: 39467871) з питань здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ: 39159708) за період з 01.03.2015 по 27.05.2015 №2227/22-01/39467871 від 04.06.2015, складеного відділом перевірок платників податків управління податкового аудиту Луцької ОДПІ ГУ ДФС у Волинській області, згідно якого встановлені порушення податкового законодавства, а саме п.198.2, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України №2555-VIвід 02.12.2010 р. (із змінами та доповненнями), внаслідок чого ТзОВ «Волмакс» завищено податковий кредит по взаємовідносинах з ТОВ «Капітал Х» на загальну суму 3 932 367,29 грн., в тому числі за березень 2015 р. 3 932 367,29 грн.

В судовому засіданні заслухавши думку старшого слідчого, який клопотання підтримав та просив задовольнити в повному обємі, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Враховуючи вказані обставини, з метою перевірки вищезазначених фактів, а також з метою повного, всебічного та обєктивного розслідування даного кримінального провадження, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Керуючись ч.5, 6 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 369-372 КПК України КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «Волмакс» (код ЄДРПОУ 39467871, адреса: м. Луцьк, вул. Електроапаратна, 3), з питань стану дотримання вимог законодавства України за період червня 2015 року.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам Луцької ОДПІ Головного управління ДФС у Волинській області, на обліку у якій перебуває ТзОВ «Волмакс».

Надати дозвіл на проведення вищезазначеної ревізії на протязі 30 днів з моменту проголошення даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: