Court ruling № 50729314, 17.09.2015, Dzerzhynskyi District Court of Kryvyi Rih City

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ

ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

іменем України

Справа № 210/647/15-к

Провадження № 1-кс/210/661/15

"17" вересня 2015 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Літвіненко Н.А. , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання т.в.о заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області, капітана податкової міліції Строганової Г.М., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу 2-го класу Андрухом В.В., про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

«17» вересня 2015 року т.в.о заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015040230000025 від 31.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349) в період з 01.01.2014 по теперішній час, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в порушення податкового законодавства України, шляхом заниження об'єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності з підприємствами , які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ «Аурум і К» (код ЄДРПОУ 36295284), ПП «Базіс-Опт» (код ЄДРПОУ 39020030), ПП «Веста Метаопт» (код ЄДРПОУ 39065552), ПП «Ерго-Тех» (код ЄДРПОУ 38923759), ПП «Ін-Тегро» (код ЄДРПОУ 38888788), ПП «Комерцбуд-Д» (код ЄДРПОУ 39065657), ПП «Креон-Д» (код ЄДРПОУ 39005650), ПП «Крі Сталь» (код ЄДРПОУ 39290954), ПП «Крістон» (код ЄДРПОУ 38836352), ПП «Муксун» (код ЄДРПОУ 39020129), ПП «Террастрой-Д» (код ЄДРПОУ 39005509) за попередньою змовою групою осіб, які придбали, створили та фактично контролюють фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств з ознаками фіктивності, при проведенні непідтверджених операцій з оплати і придбання товарів (робіт, послуг) не нараховують та не перераховують до державного бюджету, податок на додану вартість. Так, станом на 01.12.2014 встановлена сума ухилення службовими особами ТОВ «Семіол» від сплати податку на додану вартість в розмірі 3 892 091,96 грн. за період з 01.01.2014 по 01.12.2014, що складає понад 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром, вчинення злочину.

В ході розслідування по кримінальному провадженню № 32015040230000003 від 30 січня 2015 року за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України у відношенні службових осіб ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349) встановлено, що група невстановлених осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, протягом з 2013 р. по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб'єктів підприємницької діяльності в тому числі ТОВ «Ельпіс» (код ЄДРПОУ 38873148), ТОВ «Сігма Юг» (код ЄДРПОУ 38873221), ТОВ «СВС» (код ЄДРПОУ 32882602), ТОВ «ТД «Сорс ДСК» (код ЄДРПОУ 38199996), ТОВ «Глобалстрой» (код ЄДРПОУ 34682265), реквізити та банківські рахунки яких використовуються для прикриття незаконної діяльності, яка полягає в безпідставному переведенні безготівкових коштів в готівку та наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, чим повторно скоїли фіктивне підприємництво.

Також встановлено, що в АТ "Златобанк" (МФО 380612), м. Київ, ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349) були відкриті поточні рахунки № 26003300002767 (Євро), № 26003300002767 (Українська гривня) які використовувались підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігається обліково-реєстраційна, юридична справа ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349), роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів і призначенням платежів по рахункам № 26003300002767 (Євро) за період з 19.07.2013 р. по 28.05.2015 р., № 26003300002767 (Українська гривня) за період з 23.11.2011 р. по теперішній час, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ТОВ «Семіол» та підприємствами-контрагентами, а саме: документів, які становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів ТОВ «Семіол», що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «Семіол» податків до бюджету.

У зв'язку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Семіол», що знаходяться в АТ "Златобанк", МФО 380612, а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Семіол», роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку № 26003256041400, за період з дати відкриття рахунку по теперішній час, з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №32015040230000003 від 30.01.2015 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити т.в.о заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Строгановой Г.М., слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ульченко С.В. тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349), що знаходяться у володінні службових осіб АТ "Златобанк" (МФО 380612), ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349), за адресою: м. Київ, вул. Богдана Хмельницького, 17/52, а саме: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349), роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів ТОВ «Семіол» (код ЄДРПОУ 24246349) по рахункам № 26003300002767 (Євро), № 26003300002767 (українська гривня), за період з дати відкриття рахунку по теперішній час, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати т.в.о заступника начальника СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Строгановой Г.М., слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ульченко С.В., слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040230000003 (Солонінку В.В., Волкову С.В., Птухіну С.П., Поступак В.В., Білаку В.В., Платошину О.М., Федчунову О.В. ) та надати їм можливість їх вилучення.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам АТ "Златобанк", МФО 380612, забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів Строгановій Г.М., Ульченко С.В., слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32015040230000003 (Солонінку В.В., Волкову С.В., Птухіну С.П., Поступак В.В., Білаку В.В., Платошину О.М., Федчунову О.В. ) та надати їм можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

.

Суддя: Н. А. Літвіненко