Court ruling № 50197780, 09.09.2015, Industrialnyi District Court of Dnipropetrovsk City

Справа № 202/7284/15-к

УХВАЛА

Іменем України

09 вересня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєсєда Г.В.,

за участю слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області Кроковного Д.В.

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області Кроковного Д.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), -

ВСТАНОВИЛА:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області Кроковного Д.В. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку).

В Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за № 32015040040000050 від 29.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Верлайн» (код ЄДРПОУ 36877423), під час здійснення фінансово-господарської діяльності неправомірно завищило витрати по взаємовідносинам з ТОВ «Промисловий союз» (код ЄДРПОУ 31106067), в період 2014р., чим порушили вимоги податкового законодавства України, та ухилились від сплати податку на прибуток на суму 4041953,42 грн., що призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах. Під час здійснення досудового розслідування кримінального провадження № 32015040040000050 від 29.05.2015 року встановлено, що ПП «Верлайн» (код ЄДРПОУ 36877423) здійснює експортні операції брухту чорних металів. При цьому дані про походження зазначеного брухту піддаються сумніву. Фактично брухт металів скуповується у населення у незаконних прийомних пунктах та по бухгалтерському обліку підприємства обліковується як придбаний в ТОВ «Промисловий союз» (код ЄДРПОУ 31106067), при цьому за цінами значно завищеними від реальних. Таким чином, ПП «Верлайн» (код ЄДРПОУ 36877423) надавало до органів ДФС документи з неправдивими відомостями стосовно продавця товару та їх реальної вартості з метою ухилення від сплати податку на прибуток. В подальшому брухт придбаний начебто в ТОВ «Промисловий союз» (код ЄДРПОУ 31106067) експортувався за митну територію України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що на підставі вищевикладеного необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які свідчать про протиправні дії посадових осіб ПП «Верлайн» (код ЄДРПОУ 36877423), які перебувають у володінні митного посту «Бердянськ», розташованому за адресою: Запорізька область, м. Бердянськ, вул. Шевченка, 31, інші документи, які необхідно дослідити в ході досудового розслідування, провести експертні дослідження та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які мають значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні - визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства.

Слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Згідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим було доведено у своєму клопотанні необхідність тимчасового доступу до документів, зазначених у клопотанні та їх вилучення (виїмку).

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

УХВАЛИЛА :

Клопотання слідчого СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області Кроковного Д.В., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Грицай С.М. про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області Кроковному Д.В. тимчасовий доступ до документів (ознайомлення та вилучення), які перебувають у володінні митного посту «Бердянськ», розташованому за адресою: Запорізька область, м. Бердянськ, вул. Шевченка, 31, до документів ПП «Верлайн» код ЄДРПОУ 36877423 за період з 01.01.2014 року по 01.09.2015 року, а саме: ВМД (вантажно-митні декларації по експорту вантажу ПП «Верлайн» (код ЄДРПОУ 36877423 з митної території України з усіма додатками до ВМД), документів необхідних для оформлення товарів і транспортних засобів у митному режимі експорту; платіжних доручень про оплату митних платежів; платіжних доручень що підтверджують оплату за послуги митного термінала; необхідні дозвільні документи (сертифікати якості, фітосанітарний, екологічний сертифікат, висновок експерта гемолога, і т.д.); контрактів, специфікацій, угод, додаткових угод; оригіналів інвойсів; сертифікатів походження (СТ-1, якщо вироблено в Україні); карток акредитації (обліку) у митному органі; довідок про декларування валютних цінностей; книжок МДП; транспортних накладних CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти); паспортів водіїв; свідоцтв на право міжнародних перевезень під митним забезпеченням; технічних паспортів транспортних засобів; договорів на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій; ВМД з усіма додатками по всім проведеним експортним операціям за усіма договорами комісії, де ПП «Верлайн» (код ЄДРПОУ 36877423 являлася комітентом.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 08 жовтня 2015 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Г.В. Бєсєда