Court ruling № 50124711, 03.06.2015, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/2404/15

ун. № 759/8618/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2015 року м. Київ

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Ул’яновська О.В.

при секретарі: Борщ Р.О.,

за участі: слідчого Височини В.В.,

розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському р-ні ГУ ДФС у м. Києві Височини В.В.,яке погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015100080000045 від 06.06.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, 2 ст. 205,ч.2 ст. 28, ч. 5, ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч.5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

03.03.2015 р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському р-ні. ГУ ДФС у м. Києві Височини В.В.,яке погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І., тимчасовий доступ до речей (матеріальних носіїв) та документів, що містять банківську таємницю, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії на паперовому або електронному носіях інформації, які знаходяться у володінні у ПАТ «БАНК УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ» (МФО 320371, м. Київ, просп. Перемоги, 67), а саме: копію виписки про рух грошових коштів на електронному або паперовому носії інформації з повною роз шифровкою контрагентів, їх реквізитів ( назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити), час (щохвилинно) та призначенням платежів по рахунку №26004008110, який належить ТОВ «Іл-Пром» (ЄДРПОУ 24740115) та за період з 01.01.2014 р. по 26.05.2015 р.; відомості про ІР- адреси з’єднань з банком, по рахунку №26004008110, який належить ТОВ «Іл-Пром» (ЄДРПОУ 24740115), наявну в банку інформацію про уповноважених осіб ТОВ «Іл-Пром» (ЄДРПОУ 24740115) та їх контактні телефони; копії документів на відкриття та обслуговування рахунку №26004008110, який належить ТОВ «Іл-Пром» (ЄДРПОУ 247401115); копії документів на видачу готівки по рахунку №26004008110, який належить ТОВ «Іл-Пром» (ЄДРПОУ 24740115) за період з 01.01.2014 р. по 26.05.2015 р.

Клопотання обґрунтоване наступним.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «Юпітер інвест» (код 38292128), ТОВ «Юнекс Фінанс» (код 38388066), ПП «Ін-Лекс» (код 33441947), ТОВ «Венера фінанси» (код 38387806), ТОВ «Геракл трейд» ( код 38448879), ТОВ «Деметра фінанси» ( код 38387921), ТОВ «Ірида фінанси» ( код 38750684), ТОВ «Кайрос фінанси» ( код 38750699), ТОВ «Крон Груп (38750569), ТОВ «Сквар плюс» (код 38761036), ТОВ «Деланж голд» (код 38800478), ТОВ «Деста союз» ( код 38801492), ТОВ «Креатив-Сервіс» ( код 36088734), ТОВ «Базіс-Груп» (код 37717651), ТОВ «Юпітер Інвест» (код 38292128), ТОВ «Ванстарт» (код 38893170), ТОВ «Гермес фінанс» ( код 38348772), ТОВ «Мєгаіндастрі» ( код 38925410), ТОВ «Скірнір пром» ( код 38757386), ТОВ «Роял Вайс» ( код 38983928), ТОВ «Кепітал А» (код 38882423), ТОВ «Компанія оріон сервіс» (код 38376328), ТОВ «Мелес» (код 37962032), ТОВ «Гермес фінанс» (код 38348772), ТОВ «Аквіта трейд союз» ( код 38662986), ТОВ « Спецпроект 2012» (код 38826831), ТОВ «ВА-трансторг груп» ( код 35636162), ТОВ «Гана» ( код ЄДРПОУ 2344428), ТОВ «Архат» (код ЄРДПОУ 20700159), ТОВ «Ютек корпорейшен» (код ЄДРПОУ 36577517), ПП «Вторсировина» ( код ЄДРПОУ 32526956) з метою прикри ття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків окрім вищевказаних підприємств, використовується ряд інших підприємств з ознаками «фіктивності», а саме : ТОВ «Трейд-Сервіс Груп» ( код ЄДРПОУ 36556607), ТОВ «Віанде» (код ЄДРПОУ 38275411), ТОВ «Іл-Пром» (код ЄДРПОУ 24740115), ТОВ «ТД Селлінг Плюс» ( код ЄДРПОУ 38851847), ПП «Компанія «Форт-Нокс» ( код ЄДРПОУ 30398648).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «КОМПАНІЯ «ФОРТ-НОКС» (ЄДРПОУ 30398648) відкрито рахунки №26000306400572 та №26064380306401 у КИЇВСЬКІЙ ОФ АКБ «УСБ» М.КИЇВ (МФО 321013), через які здійснюються розрахунки з юридичними та фізичними особами.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора. Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В силу п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України подане слідчим клопотання стосується надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Проте, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів відсутні доводи наявності достатніх підстав вважати, що відповідні речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Наведене свідчить про необґрунтованість та безпідставність клопотання.

Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного в клопотанні.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

У клопотанні зазначається, що невстановлені досудовим розслідуванням особами були зареєстровані або перереєстровані на підставних осіб ряд підприємств, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у злочинних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки проте, зазначене є лише можливим порушенням податкового законодавства, за що ПК України передбачена відповідальність у вигляді штрафних санкцій.

В порушення ч. 5 ст. 132 КПК України слідчий не подав жодних доказів можливого вчинення невстановленими досудовим розслідуванням особами кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, 2 ст. 205,ч.2 ст. 28, ч. 5, ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч.5 ст. 191 КК України.

Враховуючи наведене, відсутні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському р-ні ГУ ДФС у м. Києві Височині В.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за кримінальним провадженням № 32015100080000045 від 06.06.2014 р. до ПАТ «Український Капітал».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Святошинського

районного суду м. Києва Ул’яновська О.В.