Court ruling № 50124157, 21.04.2015, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/1666/15

ун. № 759/6132/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 квітня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі :

головуючого слідчого судді Мазур І.В.

при секретарі Сіряченко Я.В.

розглянувши, клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції Киричок С.В. погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва радника юстиції Речицькою Н.А. про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР № 32014100080000082 від 29.07.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

21.04.2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві про дозвіл на обшук в житловому приміщенні, розташованому за адресою: м. Миколаїв, АДРЕСА_1, яке згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 27.03.2015 № 35587351 на праві власності зареєстроване за ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1), з метою відшукання та вилучення речей, документів ТОВ «Лирокс-Групп» (код 38934205), TOB «Таліос» (код 39429401), ТОВ «Ріолан» (код 39475678) та інших підприємств з ознаками «фіктивності» а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;печаток та штампів вищевказаних підприємств;реєстраційних документів; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях); листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами; чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку); комп'ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність;

платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо; грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

В обґрунтування клопотання посилався та те, що службові особи ТОВ «Ланет Україна» (код 36547435) в період з 01.01.2013 по 31.12.2013, ухилилися від сплати податків на загальну суму 14 455 526 грн.

Крім того встановлено, що ТОВ «Ланет Україна" (код 36547435), мало взаємовідносини з підприємства які мають ознаками «фіктивності», а саме: TOB «Таліос» (код 39429401), ТОВ «Ріолан» (код 39475678), ТОВ «Лирокс-Групп» (код 38934205) та інші.

Так, допитаний директор TOB «Таліос» ОСОБА_2., який показав, що господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав, податкову звітність до ДПІ не подавав;

допитаний директор TOB «Ріолан» ОСОБА_3, який показав, що господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав, податкову звітність до ДПІ не подавав;

допитаний директор TOB «Лирокс-Групп» ОСОБА_4, який показав, що господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав, податкову звітність до ДПІ не подавав.

В ході аналізу схеми пособництва в ухиленні від сплати податків, в якій задіяні ТОВ «Лирокс-Групп» (код 38934205) TOB «Таліос» (код 39429401), ТОВ «Ріолан» (код 39475678), та ряд інших підприємств з ознаками фіктивності встановлено, що податкову та іншу звітність в електронному виді, підприємства відправляють з ІР адрес НОМЕР_2 та НОМЕР_3, які належать провайдеру ПП «Дикий Сад» та надаються у користування абоненту, зареєстрованому за адресою: м. Миколаїв, АДРЕСА_1.

В ході досудового розслідування встановлено, що за адресою: м. Миколаїв, АДРЕСА_1, можуть зберігатися оригінали фінансово-господарських, бухгалтерських та організаційно-розпорядчих документів ТОВ «Лирокс-Групп» (код 38934205), TOB «Таліос» (код 39429401), ТОВ «Ріолан» (код 39475678) та інших фіктивних підприємствами, фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп'ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Прокурор прокуратури Святошинського району м. Києва в судовому засіданні клопотання підтримала та просила задовольнити.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, згідно ч. 2 даної статті, обшук проводиться на підставі слідчого судді.

Встановлено, що СВ Святошинського РУ ГУ МВС України в місті Києві проводиться розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000082 від 29.07.2014 року, за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України./а.с. 4/

Згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 27.03.2015 № 35587351, житлове приміщення розташоване за адресою АДРЕСА_1, належить на праві власності ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1)./а.с.5/

Так, як в ході аналізу схеми пособництва в ухилені від сплати податків в якій задіяні підприємства з ознаками фіктивності встановлено, що податкову звітність в електронному виді підприємства відправляють з ІР адреси НОМЕР_2 та НОМЕР_3, які належать провайдеру ПП «Дикий Сад» та надаються абоненту зареєстрованому саме за адресою м. Миколаїв, АДРЕСА_1 суд приходить до висновку про задоволення даного клопотання.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання про проведення обшуку.

Надати слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Киричку С.В., Сміяну П.О., Мазуру Ю.С., Кучер А.М., Дзюбюку О.В., Височину В.В., Чайкі О.В., Сафронову К.Р. дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщенні, розташованому за адресою: м. Миколаїв, АДРЕСА_1, яке згідно інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 27.03.2015 № 35587351 на праві власності зареєстроване за ОСОБА_1 (іпн. НОМЕР_1), з метою відшукання та вилучення речей, документів ТОВ «Лирокс-Групп» (код 38934205), TOB «Таліос» (код 39429401), ТОВ «Ріолан» (код 39475678) та інших підприємств з ознаками «фіктивності» а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів;печаток та штампів вищевказаних підприємств;реєстраційних документів;документів складського обліку, на паперових та електронних носіях;відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей;документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях);листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами; чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку); комп'ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність; платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо; грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності;

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: