№ 50045113, 28.08.2012, Ternopil City and District Court of Ternopil Oblast

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.08.2012 Справа №1915/14175/2012

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого Гуменного П.П.

з участю секретаря Дилієвської І.

та прокурора Талаш П.П.

розглянувши матеріали по поданню слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення виїмки від ПАТ «Поділля-Плюс» (код за ЄДРПОУ 3119351, м.Хмельницький, вул.Тернопільська, д. 13 документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 звернувся в суд з поданням, погодженим із заступником прокурора Тернопільської області Г.Б.Гулевським про надання дозволу на проведення виїмки від ПАТ «Поділля-Плюс» (код за ЄДРПОУ 3119351, м.Хмельницький, вул.Тернопільська, д.13 документів.

Ознайомившись з поданням слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

В провадженні слідчого відділу Державної податкової служби у Тернопільській області перебуває кримінальна справа №1174589 стосовно директора TOB «Нафтабудсервіс» ОСОБА_2 та головного бухгалтера TOB «Нафтабудсервіс» ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що службові особи TOB «Нафтабудсервіс» (код за ЄДРПОУ 34419540) за період діяльності товариства протягом вересня-грудня 2011 року з метою ухилення від сплати податків, відобразили в бухгалтерському та податковому обліку документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання будівельних матеріалів у TOB «Конверс Ком'юніті Трейд» (код ЄДРПОУ 37716553, м.Київ) та TOB «ОСОБА_4 Континент Проект» (код ЄДРПОУ 37640909, м.Київ) внаслідок чого занизили податок на прибуток TOB «Нафтабудсервіс» за 3-й квартал 2011 року в сумі 1245883 грн. та 4-й квартал 2011 року в сумі 1701427 грн., та занизили податок на додану вартість за вересень 2011 року в сумі 1083376,70 грн., за жовтень 2011 року в сумі 742186,76 грн. та за грудень 2011 року в сумі 781062 грн.

Всього протягом вересня-грудня 2011 року службові особи TOB «Нафтабудсервіс» занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 5553935 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що TOB «Нафтабудсервіс» здійснювало фінансово - господарські операції з ПАТ «Поділля - Плюс», в зв'язку з чим виникла необхідність у проведенні виїмки від ПАТ «Поділля - Плюс» оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договори, видаткові та податкові накладні, акти прийому - передачі, товарно-транспортні накладні, подорожні листи, платіжні доручення, документи про походження і якість товарно - матеріальних цінностей, банківські виписки та інші), які свідчать про проведенні господарські операції та взаєморозрахунки з TOB «Нафтабудсервіс» (код за ЄДРПОУ 34419540) за період діяльності з 01.10.2009 року по 31.12.2011 року.

З метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження всіх обставин справи, виникла необхідність у проведенні виїмки від ПАТ «Поділля - Плюс» зазначених вище документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.177, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення виїмки від ПАТ «Поділля - Плюс» (код за ЄДРПОУ 3119351, м. Хмельницький, вул. Тернопільська, д. 13) оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів, видаткових та податкових накладних, актів прийому - передачі, товарно-транспортних накладних, подорожніх листів, платіжних доручень, документів про походження і якість товарно - матеріальних цінностей, банківських виписок та інших), які свідчать про проведенні господарські операції та взаєморозрахунки з TOB «Нафтабудсервіс» (код за ЄДРПОУ 34419540) за період діяльності з 01.10.2009 року по 31.12.2011 року.

Головуючий суддя П.Гуменний