Court ruling № 50007117, 28.08.2015, Pecherskyi District Court of Kyiv City

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/31110/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.08.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Білоцерківець О.А., при секретарі Онопрієнку С.Ю., за участю сторони кримінального провадження - слідчої Іщук Н.О., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Іщук Н.О., про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

28.08.2015 до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Білоцерківця О.А. надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Іщук Н.О.,погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О.П., про надання тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні ТОВ "Юкра" (код за ЄДРПОУ 37449604).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015100060000136 від 17 червня 2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно матеріалів клопотання вбачається, що на адресу СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві надійшов акт податкової перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві №291/26-55-22-09 від 20.04.2015 року «Про результати планової виїзної перевірки ТОВ "Юкра" (код за ЄДРПОУ 37449604) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року», відповідно до якого встановлено, що службові особи ТОВ "Юкра" (код за ЄДРПОУ 37449604) занизили податок на прибуток у сумі 10 968 271 грн. та податок на додану вартість у сумі 11 128 921 грн. загальна сума ухилення складає 22 097 192 грн. що є особливо великим розміром.

В судовому засіданні слідча підтримала клопотання, просила його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження документів.

Разом з тим, вилучення запитуваних документів обґрунтовується можливим їх використанням в якості об'єктів експертних досліджень в майбутньому.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Іщук Н.О., про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Іщук Н.О. тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ "Юкра" (код за ЄДРПОУ 37449604), які відображають фінансово-господарські взаємовідносини за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року з ТОВ «Оріон-Зет» (код за ЄДРПОУ 33193146), ТОВ «ТД «Елемент» (код за ЄДРПОУ 37817119), ТОВ «Росукренергохолдинг» (код за ЄДРПОУ 37142650), ТОВ «Укртрансоіл-2009» (код за ЄДРПОУ 38274072) та ТОВ «Лек - Оіл» (код за ЄДРПОУ 34047083) та дозвіл на вилучення оригіналів документів, а саме: договорів з додатками, специфікацій, податкових накладних, видаткових накладних, залізничні накладні, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі виконаних робіт, кошторисів робіт (послуг), акти форми КБ1 та КБ2, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, дорожніх листів, транспортних квитанцій, сертифікатів якості (відповідності) на придбані ТМЦ, договорів та первинних бухгалтерських документів про подальший рух товарів, журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі), журналу-ордеру по рахунку № 702 (Дохід від реалізації товарів) карток складського обліку, документів за результатами проведення інвентаризацій, журнали обліку надходження нафти і нафтопродуктів за формою N 6-НП, накопичувальні відомості з приймання та відпустку нафтопродуктів за період з 01.01.2013 рік по 31.12.2013 рік, товарні книги форми N 31-НП, актів приймання нафтопродуктів за кількістю за формою N 5-НП, актів інвентаризації за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013, інші документи, які передбачені чинним законодавством та стосуються оприбуткування та відвантаження нафтопродуктів, штатного розпису працівників підприємства, податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками та декларацій з податку на прибуток підприємства з додатками, копій сторінок журналів видачі довіреностей за період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 рік.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А.Білоцерківець

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/31110/15-к

Примірник 2 - наданий слідчій Іщук Н.О.

Слідчий суддя О.А.Білоцерківець