Court ruling № 50005972, 02.09.2015, Sosnivskyi District Court of Cherkasy City

УКРАЇНА

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на тимчасовий доступ до речей і документів

Справа номер 712/10234/15-к Номер провадження 1кс/712/4039/15

м. Черкаси 02 вересня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32015250000000083 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів ,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015250000000083 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Альянс Петроль» (код ЄДРПОУ 38369038, м. Черкаси) в березні 2015 року проводили фінансово- господарські операції з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Капітал X» (код ЄДРПОУ 37365100) в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 4 416 тис. грн,, що є в особливо великих розмірах.

Вказане порушення підтверджуються актом документальної позапланової виїзної перевірки №137/23-01-22-02/38369038 від 17.06.2015 ДПІ у м. Черкасах, відповідно до якого, встановлено порушення п. 198.1. 198.2, п. 198.3, 198.6, ст. 198 та п. 201.1, 201.4, 201.7, 201.8, 201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-УІ зі змінами і доповненнями, в результаті яких службові особи ТОВ «Альянс Петроль» (код ЄДРПОУ 38369038) занизили податок на додану вартість за березень 2015 року на суму 4 416 тис. грн.

Таким чином, для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Альянс Петроль» (код ЄДРПОУ 38369038) з ТОВ «Капітал X» (код ЄДРПОУ 37365100), а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Альянс Петроль» (код ЄДРПОУ 38369038) по взаємовідносинам із ТОВ «Капітал X» (код ЄДРПОУ 37365100) за період з 01.03.2015 по 31.03.2015.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підляже до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність

достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинах між ТОВ «Альянс Петроль» (код ЄДРПОУ 38369038) та ТОВ «Капітал X» (код ЄДРПОУ 37365100) за період з 01.03.2015 по 31.03.2015, а саме: договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків - фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, компютерної техніки, магнітні та електронні носії інформації, на яких міститься електрона документація, (флешок), печаток фіктивних фірм, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ «Альянс Петроль» (код ЄДРПОУ 38369038), книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків та мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючисьст.ст.131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Альянс Петроль» (код ЄДРПОУ 38369038).

Дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ТОВ «Альянс Петроль» (код ЄДРПОУ 38369038) оригінали первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинах між ТОВ «Альянс Петроль» (код ЄДРПОУ 38369038) та ТОВ «Капітал X» (код ЄДРПОУ 37365100) за період з 01.03.2015 гіо 31.03.2015, а саме: договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків - фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, компютерної техніки, магнітні та електронні носії інформації, на яких міститься електрона документація, (флешок), печаток фіктивних фірм, банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ «Альянс Петроль» (код ЄДРПОУ 38369038), книг в'їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ. зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів- ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів.

Ця ухвала оскарженню не підляже. .

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ «Альянс Петроль» (код ЄДРПОУ 38369038).

Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області Шуліку І.В. або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Слідчий суддя В.П.Чепурний

Копію ухвали отримав.......................................................................................................