Court ruling № 50002684, 24.07.2013, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 569/13366/13-к

УХВАЛА

24 липня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Бацанова О.В. розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні №32012190000000062, за фактом умисного ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України та за фактом розтрати державних коштів службовими особами ПРАТ Рівнеавтошляхбуд, ТОВ Інтех-Груп, ТОВ Кратос та ПП ОСОБА_3 в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, м. Здолбунів) в результаті проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з СПД які мають ознаки фіктивності: ПП Арте-плюс (код ЄДРПОУ 37015976), ПП Тихоход (код ЄДРПОУ 37227770), ПП Нафтопереробна компанія Захід Нафта (код ЄДРПОУ 36562595), ПП Торговий дім Мегаполіс ХХІ (код ЄДРПОУ 33672324) та ТзОВ Емпанада-Груп (код ЄДРПОУ 26519434) по придбанню бітуму та мазуту шляхом формування валових витрат та податкового кредиту ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб та податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах на суму 595842,81 грн.

Вказані порушення виникли внаслідок того, що ПП ОСОБА_3 в 2011 році проводив фінансово-господарські операції по придбанню бітуму у ПП Арте-плюс (код ЄДРПОУ 37015976), ПП Тихоход (код ЄДРПОУ 37227770) та мазуту у ПП Нафтопереробна компанія Захід Нафта (код ЄДРПОУ 36562595). В результаті проведення вищевказаних операцій ОСОБА_3

С.О. завищив витрати на 1 629 913,76 грн., внаслідок чого занизив податок з доходів фізичних осіб від підприємницької діяльності на 276 987,14 грн., та податок на додану вартість на 269 583 грн. Також проведеною позаплановою перевіркою №1305-2406011578 від 21.12.2012 підтверджено проведення нікчемних операцій із ПП Торговий дім Мегаполіс (код ЄДРПОУ 33672324), ТзОВ Емпанада-Груп (код ЄДРПОУ 26519434), внаслідок чого завищив податкові зобовязання у сумі 49 362,67 грн.

Слідчий підтримав клопотання про тимчасовий доступ в повному обсязі, суду пояснив, що з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінніПП Нафтопереробна компанія Захід Нафта (код ЄДРПОУ 36562595, Львівська область, м. Бровари, вул. Потік, буд.5) та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку).

Представник Пп Нафтопереробна компанія Захід нафта на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи вищевикладене з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінніПП Нафтопереробна компанія Захід Нафта (код ЄДРПОУ 36562595, Львівська область, м. Бровари, вул. Потік, буд.5) та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку)., суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 яке погоджене начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів первинно бухгалтерських документів, що перебувають у володінніПП Нафтопереробна компанія Захід Нафта (код ЄДРПОУ 36562595, Львівська область, м. Бровари, вул. Потік, буд.5) по взаєморозрахункам із ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, м. Здолбунів), а саме: договору купівлі-продажу від 10.01.2011 року, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, книг вїзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних по вищевказаному договору.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_4