Court ruling № 50002502, 31.01.2013, Rivne City Court of Rivne Oblast

Справа № 569/1651/13- к

У Х В А Л А

31 січня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е, з участю слідчого -Бацанова О.В., розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу ДПС у Рівненській області лейтенант податкової міліції Бацанова О. В., яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий слідчого відділу ДПС у Рівненській області лейтенант податкової міліції Бацанов О. В., звернувся до Рівненського міського суду з клопотання яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. про проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що СВ ДПС в Рівненській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженні №32012190000000062 по факту умисного ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_3, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1, м. Здолбунів) в результаті проведення "безтоварних"фінансово-господарських операцій з СПД які мають ознаки фіктивності: ПП "Арте-плюс"(код ЄДРПОУ 37015976), ПП "Тихоход"(код ЄДРПОУ 37227770), ПП "Нафтопереробна компанія Захід Нафта"(код ЄДРПОУ 36562595), ПП "Торговий дім Мегаполіс"(код ЄДРПОУ 33672324) та ТзОВ "Емпанада-Груп"(код ЄДРПОУ 26519434) по придбанню бітуму та мазуту шляхом формування валових витрат та податкового кредиту ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб та податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах на суму 595842,81 грн.

ФОП ОСОБА_3 придбанні по документах ТМЦ від ФСПД в подальшому реалізовував на ТОВ "Кратос"(ЄДРПОУ 32803227).

Проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що фінансово-господарські документи та інші предмети і речі, що свідчать про ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_4, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться за адресою офісного приміщення ТОВ "Кратос"м. Рівне, вул. Кавказька 2.

Слідчий суду пояснив, що у слідства є достатні підстави вважати, що документи та інші речі у тому числі комп'ютерна техніка, чорнові записи, які свідчать про злочину діяльність ФОП ОСОБА_3, направлену на умисне ухилення від сплати податків знаходяться за адресою офісного приміщення ТОВ "Кратос"м. Рівне, вул. Кавказька 2

Заслухавши пояснення слідчого, матеріали клопотання суд прийшов до висновку про відмову в задоволенні клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.234 КК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, суд вважає недостатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що за адресою офісного приміщення ТОВ "Кратос"м. Рівне, вул. Кавказька 2 знаходяться документи та інші речі у тому числі комп'ютерна техніка, чорнові записи, які свідчать про злочину діяльність ФОП ОСОБА_3, направлену на умисне ухилення від сплати податків

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого слідчого відділу ДПС у Рівненській області лейтенант податкової міліції Бацанова О. В., яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. про проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду Ореховська К.Е.