№ 4998028, 03.08.2007, Slobidskyi District Court of Kharkiv City (until 25.04.2025 - Kominternivskyi District Court of Kharkiv City)

Дело 1-533 2007 год

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

03 августа 2007 года Коминтерновский районный суд г.Харькова в составе: председательствующего судьи Юрьевой А.Н. при секретаре Чередниченко О.А. с участием прокурора Гусаровой О.В.

рассмотрев в открытом судебном заседании в г.Харькове уголовное дело по обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_2 уроженца с. Золотое, Попаснянского района, Луганской области, гражданина Украины, с неоконченным высшим образованием, вдовца, имеющего несовершеннолетнего сына ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1года рождения , не работающего, не судимого, проживающего по адресу:АДРЕСА_1

по ст. 212 ч.1 УК Украины, -

УСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1 обвиняется в том, что он являясь директором ООО «Гранд-К» код ЕГРПОУ №31645917, т.е. являясь должностным лицом, исполняющим административно- хозяйственные и организационно- распорядительные функции, а также будучи ответственным, в соответствии с требованиями п.п.3 и 7  ст. 8, п.п. 5 и 8  ст. 9 Закона Украины « О бухгалтерском учете и отчетности в Украине» №996-Х1У от 16.07.1999 года, за правильное исчисление и уплату налогов, обладая правом подписи финансовых документов, в период времени с июля 2004 года по августа 2005 года умышленно уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость в значительных размерах в сумме 194644 гр. за период времени с июня 2004 года по июля 2005 года путем не предоставления налоговой отчетности в ГНИ Коминтерновского района г.Харькова и фактического не исчисления и не перечисления в бюджет государства вышеуказанных налогов, при следующих обстоятельствах:

ООО «Гранд-К» код №31645917, зарегистрировано 20 декабря 2001 года решением Исполнительного комитета Харьковского городского Совета народных депутатов №04059243Ю0025099 по юридическому адресу: г.Харьков, пер.Зерновой №6/3, кв.78, взято на учет в ГНИ Коминтерновского района г.Харькова с 14.03.2002 года за №89, является плательщиком НДС / свидетельство №29014454 НБ 259165 от 26.03.2002 года, индивидуальный налоговый номер 316459120324/, имеет расчетный счет №2600001503 в АБ «Факториал-Банк» г.Харькова.

Данное предприятие в вышеуказанный период времени, в лице директора ОСОБА_1. осуществляло посредничество в торговле древесиной и строительными материалами.

ОСОБА_1, являясь должностным лицом предприятия ООО «Гранд-К», в период времени с июня 2004 года по июль 2005 года осуществлял финансово-хозяйственную деятельность по приобретению и реализации различных товаро-материальных ценностей, а также связанную с выполнением работ в адрес ООО «Агроторговый дом «Украинская генетическая компания» на общую сумму 1708245, 53 гр., в т.ч. НДС 284707, 61 гр., что в соответствии с п.п.3.1.1., п.3.1 ст. 3, п.4.1 ст. 4 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.04.97 г., является объектом налогообложения по налогу на добавленную стоимость.

Согласно п.п. 4.1.4 Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами» № 2181-111 от 21.12.2000 года и п.10.1  ст. 10 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97 от 03.04.1997 года / с изменениями и дополнениями/, ОСОБА_1 обязан был достоверно и

2

своевременно исчислять налог на добавленную стоимость и перечислять его в бюджет государства в установленные законом сроки.

Однако, ОСОБА_1, с целью получения неконтролируемых государством доходов, скрывая свою преступную деятельность, опасаясь, что в будущем она будет выявлена при проведении проверок финансово-хозяйственной деятельности, игнорируя имеющийся у предприятия ООО «Гранд-К» расчетный счет в АБ «Факториал-Банк» г.Харькова, производил расчеты по финансово-хозяйственным операциям предприятия за наличные средства и в нарушение ст. 8 Закона Украины « О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» №996-Х1У от 16.07.1999 года, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности, не обеспечил организацию бухгалтерского учета на предприятии, не фиксировал факты совершения всех хозяйственных операций в первичных документах, в регистрах бухгалтерского учета, не вел первичные, бухгалтерские документы, книги учета продажи, приобретения товаров / работ, услуг/.

Кроме этого, ОСОБА_1, полагая, что его преступные действия не будут выявлены, в нарушение п.п.4.1.4, п.4.1 ст. 4 Закона Украины «О порядке погашения обязательств плательщиков налогов перед бюджетами и государственными целевыми фондами» №2181-111 от 21.12.2000 года, а также в нарушение п.10.1 ст. 10, п.п.7.3.1 , п.7.3 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97-ВР от 03.-04.1997 года / с учетом изменений и дополнений/, умышленно самоустранился от составления налоговой отчетности и сдачи ее в ГНИ Коминтерновского района г.Харькова, а также от фактического перечисления в бюджет государства налога на добавленную стоимость.

ОСОБА_1, имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, приобретал товаро-материальные ценности у различных неустановленных лиц, а также у ООО «Агроторговый дом «Украинская генетическая компания» за наличный расчет, без оформления соответствующих документов, производил расчеты с заказчиками продукции наличными денежными средствами по квитанциям к приходно-кассовым ордерам.

Так, в период времени с 11.06.2004 года по 26.07.2005 года налоговые обязательства по налогу на добавленную стоимость ООО «Гранд-К» из сумм по операциям по поставке товара и услуг составляют 284707, 61 гр., в т.ч.3а июнь 2004 года -14913, 67 гр., июль 2004 года- 10849, 68 гр., октябрь 2004 года- 8513, 60 гр., декабрь 2004 года- 5248, 30 гр., январь 2005 года -13520, 00 гр., март 2005 года-74837, 74 гр., апрель 2005 года-34218, 86 гр., май 2005 года -84000, 00 гр., июнь 2005 -14949, 09 гр., июль 2005 года -23656, 67 гр.. Налоговый кредит по налогу на добавленную стоимость за указанные отчетные периоды ООО «Гранд-К» составил 90064, 67 гр., а именно: за июнь 2004 года -16366, 67 гр., за июль 2004 года- 25000 гр., за октябрь 2004 года-48200 гр., за июль 2005 года 497, 67 гр..

Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №8821 от 27.11.2006 года сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет ООО «Гранд-К» составила 194644 гр..

Таким образом, директор ООО «Гранд-К» ОСОБА_1, в нарушение п.п.7.3.1 п.7.2 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» №168/97 -ВР от 3.04.1997 года, имея умысел, направленный на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, в период времени с июля 2004 года по август 2005 года уклонился от уплаты налога на добавленную стоимость за период времени с июня 2004 года по июль 2005 года в сумме 194644 гр., что является значительным размером.

Органом досудебного следствия действия ОСОБА_1. квалифицированы по ст. 212 ч.1 УК Украины.

В судебном заседании ОСОБА_1 заявил ходатайство о применении к нему Закона Украины « Об амнистии» от 19.04.2007 года, т.к. он имеет несовершеннолетнего сына ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1

3

Обсудив заявленное ходатайство, суд считает, что оно подлежит удовлетворению.

Как усматривается из материалов дела ОСОБА_1 обвиняется в совершении преступления , за которое предусмотрено наказание не более пяти лет лишения свободы, ранее не судим.

В соответствии со ст. ст. 1 п. б, 6 Закона Украины «Об амнистии» от 19 апреля 2007 года предусмотрено прекращение уголовных дел в отношении лиц, имеющих несовершеннолетних детей.

Как усматривается из свидетельства о рождении, ОСОБА_1 имеет несовершеннолетнего сына ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1

При таких обстоятельствах суд пришел к выводу, что ходатайство обоснованно и подлежит удовлетворению.

Гражданский иск ГНИ В Коминтерновском районе г.Харькова подлежит оставлению без рассмотрения , разъяснив ему право на предъявление иска в порядке гражданского судопроизводства.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в соответствии со ст. 81 УПК Украины.

Судебные издержки за проведение судебно-экономической экспертизы в сумме 908 гр. и за проведение судебно-почерковедческой экспертизы в сумме 926, 16 гр. подлежат взысканию в доход государства.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 6 п.4, 282 УПК Украины, ст. ст. 1 п.б, 6 Закона Украины «Об амнистии» от 19 апреля 2007 года, -

ПОСТАНОВИЛ:

ОСОБА_1 освободить от уголовной ответственности по ст. 212 ч.1 УК Украины.

Уголовное дело по обвинению ОСОБА_1 по ст. 212 ч.1 УК Украины производством прекратить.

Вещественные доказательства - документы, хранить в материалах уголовного дела.

Гражданский иск ГНИ В Коминтерновском районе г.Харькова оставить без рассмотрения.

Взыскать с ОСОБА_1 в доход государства 1834 / одну тысячу восемьсот тридцать четыре/ гр. 16 коп.3а проведение экспертиз.

Меру пресечения ОСОБА_1. отменить.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Харьковской области в течение 7 дней со дня его оглашения.