Court ruling № 49958111, 23.07.2015, Dnipro District Court of Kyiv City

755/13333/15-к

1-кс/755/2930/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 липня 2015 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Небабі В.Ю., за участю слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Музичука М.В., розглянувши клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Музичука М.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 32014100040000126 від 24 грудня 2014 року,

ВСТАНОВИЛА:

22 липня 2015 року слідчий другого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Музичук М.В. звернувся до суду із клопотанням про надання йому, працівникам оперативного управління ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Пащенку Д.В., Мусієнку В.П., Солгану К.А., Лисенко О.О., Мельніченку І.В., Ліневичу С.А., тимчасового доступу та можливості вилучення (виїмку) в Головному управлінні юстиції у м. Києві (код 34691374), що розташоване за адресою: м. Київ, пров. Музейний 2Д. оригіналів документів СПД, зареєстрованих в Голосіївському районі м. Києва: ТОВ "ПАС ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39443981); ТОВ "АВРАС ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39426821); ТОВ "Прімера Трейд" (код ЄДРПОУ 39678709); ТОВ "ХАЛСТОН ГРУП" (код ЄДРПОУ 39286183); ТОВ"РА"КВІНС" (код ЄДРПОУ 32658356); ТОВ "БІЗНЕС ТРЕЙДІНГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39417087) ТОВ "Лепаус" (код ЄДРПОУ 39478291); В Печерському районі м. Києва: ТОВ "ДАРКО ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39291334); ТОВ "КАЛІПСО ТРЕЙДСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38812038); В Святошинському районі м. Києва: ТОВ "РЕЛТОН ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39286225); В Шевченківському районі м. Києва: ТОВ "БРЕТТА" (код ЄДРПОУ 38901515); ТОВ "БІЛДЕКОБУД" (код ЄДРПОУ 39124298); ТОВ "ЛІРА ГРУП" (код ЄДРПОУ 39077950); ТОВ "ВЕНСЕРЕМОС" (код ЄДРПОУ 38464073); ТОВ "АКРОМОС" (код ЄДРПОУ 38465229); ТОВ "АНЖЕ ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 38568855); ТОВ "АНКАРА ГРУП" (код ЄДРПОУ 39077353); ТОВ "Будінвест Компані" ( код ЄДРПОУ 37996522); ТОВ "Грінлюкс" (код ЄДРПОУ 38901541); ТОВ "Грандмонтаж" (код ЄДРПОУ 38202804); ТОВ "Бруклін-Інвест" (код ЄДРПОУ 39306073) з моменту реєстрації по теперішній час, а саме:

- рішення про створення підприємства,

- статут підприємства та зміни до статуту,

- реєстраційні картки,

- накази про призначення службових осіб,

- протоколи зборів учасників товариства,

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

В обґрунтування клопотання, слідчий посилається на те, що ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, та інші невстановлені досудовим розслідуванням особи, розробили злочинну схему, направлену на мінімізацію податкових зобов'язань, яка полягає у відображенні в бухгалтерському та податковому обліках проведення господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності та які підконтрольні вказаним особам.

Так, вказані особи протягом 2013-2015 років, організували придбання реєстрацію та перереєстрацію, ряду суб'єктів господарської діяльності, з ознаками фіктивності, (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: ТОВ "Анже Люкс" (код ЄДРПОУ 38568855), ПП "Мок-Кар'єр" (код ЄДРПОУ 35433173), ТОВ "Акріон" (код ЄДРПОУ 38758311), ТОВ "Гранитбуд" (код ЄДРПОУ 39116004), ТОВ "Інтерсептор" (код ЄДРПОУ 39116018), ТОВ "Бретта" (код ЄДРПОУ 38901515), ТОВ "Білдекобуд" (код ЄДРПОУ 39124298), ТОВ "Ліра Груп" (код ЄДРПОУ 39077950), ТОВ "Анкара Груп" (код ЄДРПОУ 39077353), ТОВ"Ексімпавер-Груп" (код ЄДРПОУ 39496132), ТОВ "Пас Трейд" (код ЄДРПОУ 39443981), ТОВ "Праймстрой" (код ЄДРПОУ 39272249), ТОВ "СІНТЕКС ДІСТРЕБЬЮШН" (код ЄДРПОУ 39248918), ТОВ "Аврас Трейд" (код ЄДРПОУ 39426821), ТОВ "Лепаус" (код ЄДРПОУ 39478291), ТОВ "Кева ЛТД" (код ЄДРПОУ 39496237), ТОВ "Грандмонтаж" (код ЄДРПОУ 38202804), ТОВ «Прімера Трейд» (код ЄДРПОУ 39678709), ТОВ "Аквилон Системс" (код ЄДРПОУ 39620931), ТОВ «Бруклін Інвест» (код ЄДРПОУ 39306073).

Так, здійснюючи злочинну діяльність пов'язану із сприянням в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, діючи за попередньою змовою ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, організували відображення в податковій звітності проведення безтоварних фінансово - господарських операцій з ТОВ "Анже Люкс" (код ЄДРПОУ 38568855), ПП "Мок-Кар'єр" (код ЄДРПОУ 35433173), ТОВ "Акріон" (код ЄДРПОУ 38758311), ТОВ "Гранитбуд" (код ЄДРПОУ 39116004), ТОВ "Інтерсептор" (код ЄДРПОУ 39116018), ТОВ "Бретта" (код ЄДРПОУ 38901515), ТОВ "Білдекобуд" (код ЄДРПОУ 39124298), ТОВ "Ліра Груп" (код ЄДРПОУ 39077950), ТОВ "Анкара Груп" (код ЄДРПОУ 39077353), ТОВ"Ексімпавер-Груп" (код ЄДРПОУ 39496132), ТОВ "Пас Трейд" (код ЄДРПОУ 39443981), ТОВ "Праймстрой" (код ЄДРПОУ 39272249), ТОВ "СІНТЕКС ДІСТРЕБЬЮШН" (код ЄДРПОУ 39248918), ТОВ "Аврас Трейд" (код ЄДРПОУ 39426821), ТОВ "Лепаус" (код ЄДРПОУ 39478291), ТОВ "Кева ЛТД" (код ЄДРПОУ 39496237), ТОВ "Грандмонтаж" (код ЄДРПОУ 38202804), ТОВ «Прімера Трейд» (код ЄДРПОУ 39678709), ТОВ "Аквилон Системс" (код ЄДРПОУ 39620931), ТОВ «Бруклін Інвест» (код ЄДРПОУ 39306073) внаслідок чого до Державного бюджету України не надійшло податків, зборів (обов'язкових платежів) на загальну суму понад 5 491 527 грн., що є особливо великим розміром.

В свою чергу, послугами з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, скористались службові особи ТОВ "ТРК" (код ЄДРПОУ 30370381), ТОВ"Кушнер" (код ЄДРПОУ 32559075), ТОВ "Холдингова компанія "Комплекс Солюшенз" (код ЄДРПОУ 37740319) , ТОВ "ТРК Інжиніринг" (код ЄДРПОУ 38757831) та ПП «МІВ ВР» (код ЄДРПОУ 35977293).

Таким чином, документальне відображення фінансово-господарських операцій з підприємствами які підконтрольні ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, надало можливість службовим особам ТОВ "ТРК" (код ЄДРПОУ 30370381), ТОВ "Кушнер" (код ЄДРПОУ 32559075), ТОВ "Холдингова компанія "Комплекс Солюшенз" (код ЄДРПОУ 37740319), ТОВ "ТРК Інжиніринг" (код ЄДРПОУ 38757831) та ПП «МІВ ВР» (код ЄДРПОУ 35977293) безпідставно мінімізувати об'єкти оподаткування, шляхом формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, яке призвело до фактичного ненадходження коштів до Державного бюджету України.

В зв'язку з тим, що ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, створювали видимість ведення діяльності від імені ТОВ "Анже Люкс" (код ЄДРПОУ 38568855), ПП "Мок-Кар'єр" (код ЄДРПОУ 35433173), ТОВ "Акріон" (код ЄДРПОУ 38758311), ТОВ "Гранитбуд" (код ЄДРПОУ 39116004), ТОВ "Інтерсептор" (код ЄДРПОУ 39116018), ТОВ "Бретта" (код ЄДРПОУ 38901515), ТОВ "Білдекобуд" (код ЄДРПОУ 39124298), ТОВ "Ліра Груп" (код ЄДРПОУ 39077950), ТОВ "Анкара Груп" (код ЄДРПОУ 39077353), ТОВ"Ексімпавер-Груп" (код ЄДРПОУ 39496132), ТОВ "Пас Трейд" (код ЄДРПОУ 39443981), ТОВ "Праймстрой" (код ЄДРПОУ 39272249), ТОВ "СІНТЕКС ДІСТРЕБЬЮШН" (код ЄДРПОУ 39248918), ТОВ "Аврас Трейд" (код ЄДРПОУ 39426821), ТОВ "Лепаус" (код ЄДРПОУ 39478291), ТОВ "Кева ЛТД" (код ЄДРПОУ 39496237), ТОВ "Грандмонтаж" (код ЄДРПОУ 38202804), ТОВ «Прімера Трейд» (код ЄДРПОУ 39678709), ТОВ "Аквилон Системс" (код ЄДРПОУ 39620931), ТОВ «Бруклін Інвест» (код ЄДРПОУ 39306073) та фактично не могли здійснювати фінансово-господарські операції з підприємствами реального сектору економіки, оскільки в них присутні ознаки фіктивності, є підстави вважати, що дані операції носили безтоварний характер маючи на меті мінімізацію об'єктів оподаткування, шляхом штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, для створення сприятливих умов в умисному ухилення від сплати податків до Державного бюджету України.

Відповідно до баз даних ДФС України «Податковий блок», частина вищевказаних підприємств зареєстровані Головним управлінням юстиції у м. Києві (код 34691374), а саме у Голосіївському районі м. Києва: ТОВ "ПАС ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39443981); ТОВ "АВРАС ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39426821); ТОВ "Прімера Трейд" (код ЄДРПОУ 39678709); ТОВ "ХАЛСТОН ГРУП" (код ЄДРПОУ 39286183); ТОВ"РА"КВІНС" (код ЄДРПОУ 32658356); ТОВ "БІЗНЕС ТРЕЙДІНГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39417087) ТОВ "Лепаус" (код ЄДРПОУ 39478291); В Печерському районі м. Києва: ТОВ "ДАРКО ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39291334); ТОВ "КАЛІПСО ТРЕЙДСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38812038); В Святошинському районі м. Києва: ТОВ "РЕЛТОН ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39286225); В Шевченківському районі м. Києва: ТОВ "БРЕТТА" (код ЄДРПОУ 38901515); ТОВ "БІЛДЕКОБУД" (код ЄДРПОУ 39124298); ТОВ "ЛІРА ГРУП" (код ЄДРПОУ 39077950); ТОВ "ВЕНСЕРЕМОС" (код ЄДРПОУ 38464073); ТОВ "АКРОМОС" (код ЄДРПОУ 38465229); ТОВ "АНЖЕ ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 38568855); ТОВ "АНКАРА ГРУП" (код ЄДРПОУ 39077353); ТОВ "Будінвест Компані" ( код ЄДРПОУ 37996522); ТОВ "Грінлюкс" (код ЄДРПОУ 38901541); ТОВ "Грандмонтаж" (код ЄДРПОУ 38202804);

ТОВ "Бруклін-Інвест" (код ЄДРПОУ 39306073).

Документи, що пов'язані із державною реєстрацією вказаних суб'єкта господарської діяльності, а саме: статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах, зберігаються у Головному управління юстиції у м. Києві.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію службових осіб вищевказаних підприємств.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Клопотання погоджено з старшим прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва Мартюшевим С.М.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, який клопотання просив задовольнити, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є необхідність надати тимчасовий дозвіл слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Музичуку М.В., працівникам оперативного управління ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Пащенку Д.В., Мусієнку В.П., Солгану К.А., Лисенко О.О., Мельніченку І.В., Ліневичу С.А., тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні Головному управлінні юстиції у м. Києві.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні Головному управлінні юстиції у м. Києві та те, що за допомогою доступу до вказаних документів, може бути підтверджений або спростований факт ухилення від сплати податків, а також те, що іншими способами довести ці обставини не є можливим, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163-164, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Музичука Миколи Васильовича про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому другого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Музичуку Миколі Васильовичу, працівникам оперативного управління ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Пащенку Д.В., Мусієнку В.П., Солгану К.А., Лисенко О.О., Мельніченку І.В., Ліневичу С.А., тимчасовий доступ та можливість вилучення (виїмку) в Головному управлінні юстиції у м. Києві (код 34691374), що розташоване за адресою: м. Київ, пров. Музейний 2Д. оригіналів документів СПД, зареєстрованих в Голосіївському районі м. Києва: ТОВ "ПАС ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39443981); ТОВ "АВРАС ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 39426821); ТОВ "Прімера Трейд" (код ЄДРПОУ 39678709); ТОВ "ХАЛСТОН ГРУП" (код ЄДРПОУ 39286183); ТОВ"РА"КВІНС" (код ЄДРПОУ 32658356); ТОВ "БІЗНЕС ТРЕЙДІНГ ГРУП" (код ЄДРПОУ 39417087) ТОВ "Лепаус" (код ЄДРПОУ 39478291);

В Печерському районі м. Києва: ТОВ "ДАРКО ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39291334); ТОВ "КАЛІПСО ТРЕЙДСЕРВІС" (код ЄДРПОУ 38812038);

В Святошинському районі м. Києва: ТОВ "РЕЛТОН ІНВЕСТ" (код ЄДРПОУ 39286225);

В Шевченківському районі м. Києва: ТОВ "БРЕТТА" (код ЄДРПОУ 38901515); ТОВ "БІЛДЕКОБУД" (код ЄДРПОУ 39124298); ТОВ "ЛІРА ГРУП" (код ЄДРПОУ 39077950); ТОВ "ВЕНСЕРЕМОС" (код ЄДРПОУ 38464073); ТОВ "АКРОМОС" (код ЄДРПОУ 38465229); ТОВ "АНЖЕ ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 38568855); ТОВ "АНКАРА ГРУП" (код ЄДРПОУ 39077353); ТОВ "Будінвест Компані" ( код ЄДРПОУ 37996522); ТОВ "Грінлюкс" (код ЄДРПОУ 38901541); ТОВ "Грандмонтаж" (код ЄДРПОУ 38202804); ТОВ "Бруклін-Інвест" (код ЄДРПОУ 39306073) з моменту реєстрації по теперішній час, а саме:

- рішення про створення підприємства,

- статут підприємства та зміни до статуту,

- реєстраційні картки,

- накази про призначення службових осіб,

- протоколи зборів учасників товариства,

- довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: