Court ruling № 49958016, 06.07.2015, Dnipro District Court of Kyiv City

755/12284/15-к

1-кс/755/2665/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2015 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Сазонова М.Г., при секретарі Бурячеку О.В., за участю начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданика І.В., розглянувши клопотання начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданика І.В., про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100040000037 від 09 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

03 липня 2015 року начальник 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданик І.В. звернувся до суду із клопотанням про надання йому, слідчим слідчої групи: старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Наумцю С.О., слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м.Києві Музичуку М.В., тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Корона-2000» (код ЄДРПОУ 33444644) (юридична адреса: м. Київ, вул. Червоноткацька, буд. 27-А, фактична адреса: Київська обл., м. Бровари, вул. Залізнична, буд.12) по господарських взаємовідносинах з ТОВ "Салкон-2012" (код ЄДРПОУ 37996449), за період 2012-2014 рр., а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікацій; актів прийому-передачі; накладних; податкових накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; книг обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по банківських рахунках тощо); цінних паперів зазначених юридичних та фізичних осіб; грошових чеків; доручень на отримання коштів, за період з липня 2014 року по червень 2015 року.

Також в клопотанні зазначено про необхідність надати вищевказані документи в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки (обшуку), що підтверджують вилучення оригіналів. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів. Організацію проведення тимчасового доступу до речей і документів та вилучення речей і документів покласти на Слідче управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Дніпровському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві.

В обґрунтування клопотання, начальник 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданик І.В. посилається на те, що службові особи ТОВ "Корона -2000", в період грудня 2014 року, діючи умисно, в порушення п.198.1,п.198.6 ст.198, п.201.1, 201.2 та 201.6, 201.7 ст.201, пп.138.1.1 п.138.1, п.138.2 ст.138, п. 138.7 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ "Скай-Холдинг ЛТД" (код ЄДРПОУ 39270629) та ТОВ "Центрокомбуд", ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 591 351 грн., податку на прибуток в сумі 532 216, а всього податків на загальну суму 1 123 567 грн., що становить значний розмір.

Збитки нанесені державі встановлені актом №575/26-53-22-05-21/33444644 від 28 квітня 2015 року "Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Корона -2000" (код ЄДРПОУ 33444644) по взаємовідносинам з ТОВ "Скай-ХолдингЛТД" (код ЄДРПОУ 39270629) та ТОВ "Центрокомбуд" (код ЄДРПОУ 39438568) за грудень 2014 року".

Як встановлено під час розслідування кримінального провадження ТОВ "Скай-ХолдингЛТД" (код ЄДРПОУ 39270629) та ТОВ "Центрокомбуд" (код ЄДРПОУ 39438568) являються підприємства з ознаками фіктивності, а їх діяльність направлена на сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

Також, під час розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Корона-2000», в період 2012 року, при фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ «Салкон 2012» (директор ОСОБА_4.) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 378 122 грн. та податку на прибуток на суму 1 286 909 грн., а всього податків на загальну суму 1 665 031 грн.

Так згідно вироку Автозаводського районного суду м. Кременчука Полтавської області директора ТОВ «Салкон-2012», ТОВ «Інтербуд-Центр», ТОВ «Будресурс-К», ТОВ «Санжарк» ОСОБА_4 визнано винним у скоєнні злочину передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України.

Відповідно до бази даних ДФС України АІС «Податковий блок» ТОВ «Корона-2000» проводила фінансово-господарські операції з ТОВ «Салкон 2012» в період 2012-2014 рр.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів та подальшому вилучені оригіналів документів ТОВ "Корона -2000" (код ЄДРПОУ 33444644), що підтверджують факти фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "Салкон-2012" (код ЄДРПОУ 37996449), за період 2012 - 2014 рр., а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікацій; актів прийому-передачі; накладних; податкових накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; книг обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по банківських рахунках тощо); цінних паперів зазначених юридичних та фізичних осіб; грошових чеків; доручень на отримання коштів.

Кримінальне провадження № 32015100040000037 від 09 червня 2015 року зареєстровано за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Корона-2000», за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Клопотання погоджено з старшим прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва Мартюшевим С.М.

В судовому засіданні начальник 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданик І.В. клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.

Представник ТОВ «Корона-2000» в судове засідання не викликався, оскільки, у відповідності до ч. 2 ст. 163 КК України, існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, про доступ до яких зазначено у клопотанні.

Заслухавши пояснення начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданика І.В., який клопотання просив задовольнити, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні є необхідність надати тимчасовий дозвіл начальнику 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданику І.В., слідчим слідчої групи: старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Наумцю С.О., слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Музичуку М.В., на доступ до документів, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ТОВ «Корона-2000» (код ЄДРПОУ 33444644) (юридична адреса: м. Київ, вул. Червоноткацька, буд. 27-А, фактична адреса: Київська обл., м. Бровари, вул. Залізнична, буд. 12).

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ «Корона-2000» (код ЄДРПОУ 33444644) (юридична адреса: м. Київ, вул. Червоноткацька, буд. 27-А, фактична адреса: Київська обл., м. Бровари, вул. Залізнична, буд. 12), та те, що за допомогою доступу до вказаних документів, може бути підтверджений або спростований факт ухилення від сплати податків, а також те, що іншими способами довести ці обставини не є можливим, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його часткового задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 162-164, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданика Івана Васильовича - задовольнити частково.

Надати начальнику 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Проданику Івану Васильовичу, слідчим слідчої групи: старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Наумцю Сергію Олександровичу, слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Музичуку Миколі Васильовичу, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні у володінні ТОВ «Корона-2000» (код ЄДРПОУ 33444644) (юридична адреса: м.Київ, вул. Червоноткацька, буд. 27-А, фактична адреса: Київська обл., м. Бровари, вул. Залізнична, буд.12) по господарських взаємовідносинах з ТОВ "Салкон-2012" (код ЄДРПОУ 37996449), за період 2012 - 2014 рр. а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (договорів з усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікацій; актів прийому-передачі; накладних; податкових накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; книг обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, платіжних доручень, виписок по банківських рахунках тощо); цінних паперів зазначених юридичних та фізичних осіб; грошових чеків; доручень на отримання коштів, за період з липня 2014 року по червень 2015 року.

У разі відсутності оригіналів вищевказаних документів, надати їх відповідні належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: