Court ruling № 49950338, 30.01.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/882/14-к

н/п 1-кс/668/275/14

УХВАЛА

30.01.2014 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду міста Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_1 у матеріалах досудового розслідування №32013230000000240 про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні Херсонської філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 352479) за адресою: м. Херсон, просп. Ушакова, 43, щодо його клієнта ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 (іден. номер НОМЕР_1), а саме: роздруківка руху грошових коштів по картковому рахунку №4405885821203525 в українській гривні, відкритому в Херсонській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 352479), який належить ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 (іден.номер НОМЕР_1), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з моменту відкриття по теперішній час; документи юридичної справи; видаткові ордери, касові чеки про отримання ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 (іден. номер НОМЕР_1) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу в Херсонській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 352479), довіреності на отримання готівкових коштів з карткового рахунку, документи, щодо внесення (повернення) готівки на картковий рахунок, платіжні доручення, за період з моменту відкриття по теперішній час; угоди та інші документи, на підставі яких ОСОБА_2 використовував систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013230000000240 від 08.10.2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фін Експрес», за ознаками кримінального правопорушення, відповідальність за що передбачено ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи товариства з обмеженою відповідальністю «Фін Експрес» (код ЄДРПОУ 37858616) зареєстроване як субєкт підприємницької діяльності розпорядженням Бериславської районної державної адміністрації Херсонської області від 27.09.2011 року за №14811020000000850, взяте на податковий облік 28.09.2011 року за №905 в Новокаховську ОДПІ, юридична адреса: Херсонська область, м. Берислав, вул. 1-го Травня, 300, в період часу 2012-2013 років придбавали сільськогосподарську продукцію за готівкові кошти у осіб, які не були платниками податків, після чого здійснили документальне оформлення господарських операцій, шляхом складання відповідних документів з придбання сільськогосподарської продукції від СФГ «Адоніс» та ПАТ «Придніпровське», тим самим неправомірно віднесли до складу податкового кредиту суми ПДВ по нібито проведених фінансово - господарських операціях з вказаними СГД, в результаті чого, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 1 526 тис. грн.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Херсонської філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 352479) за адресою: м. Херсон, просп. Ушакова, 43, щодо його клієнта ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1).

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю, які перебувають у володінні Херсонської філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 352479) за адресою: м. Херсон, просп. Ушакова, 43, щодо його клієнта ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 (іден. номер НОМЕР_1), а саме: роздруківка руху грошових коштів по картковому рахунку №4405885821203525 в українській гривні, відкритому в Херсонській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 352479), який належить ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 (іден. номер НОМЕР_1), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з моменту відкриття по теперішній час; документи юридичної справи; видаткові ордери, касові чеки про отримання ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 (іден.номер НОМЕР_1) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу в Херсонській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 352479), довіреності на отримання готівкових коштів з карткового рахунку, документи, щодо внесення (повернення) готівки на картковий рахунок, платіжні доручення, за період з моменту відкриття по теперішній час; угоди та інші документи, на підставі яких ОСОБА_2 використовував систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_3