Court ruling № 49950259, 22.01.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/868/14-к

н/п 1-кс/668/266/14

УХВАЛА

22.01.2014 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши клопотання начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області капітана податкової міліції Шеремет В.В. у матеріалах досудового розслідування №32013230000000095 про надання дозволу на проведення обшуку, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку володіння підприємства за адресою: АДРЕСА_1 яке на праві приватної власності належить громадянину ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), з метою з'ясування про наявність орендованого майна на об'єктах, встановлення обсягу можливого виробництва соняшникової олії або його відсутності, відшукання та вилучення первинної бухгалтерської документації щодо виробництва та зберігання у визначеній кількості соняшникової олії, подальшої реалізації, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, документів складського обліку, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства, чорнових записів, щодо такої діяльності, незаповнених бланків з відбитками печаток, а також інших предметів, документів і цінностей, які мають значення для встановлення істини у справі, а також тих, що заборонені в обігу, та можуть бути використані для виявлення інших злочинів.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013230000000095, за фактом використання невстановленими особами шляхом використання ТОВ «Тритикум - Комерц» (код ЄДРПОУ 38270256) в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки на суму понад 600 тис.грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5, ст.27, ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Тритикум - Комерц» (код ЄДРПОУ 38270256) упродовж 2012 - 2013 р.р. відображало в документах податкового та бухгалтерського обліку формування податкового кредиту з ПДВ по не проведеним у дійсності фінансово - господарським операціям з придбання малька риби бестер у ПП ім.Т.Г.Шевченка (код 34087979), придбання у ТОВ «Зерноагроторг» (код 38269776) і ТОВ «Тритикум - Комерц» (код ЄДРПОУ 38270256) насіння соняшника, з метою мінімізації податкових зобов'язань.

Разом з цим, розслідуванням встановлено, що протягом 2012 року ТОВ «Тритикум Комерц» (код ЄДРПОУ 38270256) здійснювала виробництво та зберігання у значній кількості соняшникової олії в орендованих олійних цехах у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 (власник ОСОБА_2 - орендар ТОВ «Трансрегіонал-Торг» - суборендар ТОВ «Тритикум-коммерц» - цех з переробки сільськогосподарської продукції площею 1116,5 кв.м., обладнання для виробництва рослинної олії, щомісячна орендна плата - 5000 грн.)

Відповідно до Свідоцтва на право власності на нерухоме майно НОМЕР_2 від 20.05.2011 майно за адресою АДРЕСА_1 належить громадянину ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1).

Вивчивши матеріали клопотання, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню частково, а саме за виключенням інших предметів, документів і цінностей, які мають значення для встановлення істини у справі, а також тих, що заборонені в обігу, та можуть бути використані для виявлення інших злочинів. В іншій частині клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні, про те що, вказані документи та речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені для вилучення яких необхідно провести обшук володіння підприємства за адресою: АДРЕСА_1 яке на праві приватної власності належить громадянину ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1).

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати начальнику відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області капітану податкової міліції Шеремету В.В. дозвіл на проведення обшуку володіння підприємства за адресою: АДРЕСА_1 яке на праві приватної власності належить громадянину ОСОБА_2 (ІПН НОМЕР_1), з метою з'ясування про наявність орендованого майна на об'єктах, встановлення обсягу можливого виробництва соняшникової олії або його відсутності, відшукання та вилучення належної ТОВ «Тритикум Комерц» (код ЄДРПОУ 38270256) первинної бухгалтерської документації щодо виробництва та зберігання у визначеній кількості соняшникової олії, подальшої реалізації, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, документів складського обліку, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства ТОВ «Тритикум Комерц» (код ЄДРПОУ 38270256), чорнових записів, щодо такої діяльності, незаповнених бланків з відбитками печаток.

Строк дії ухвали - один місяць з моменту винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:О. В. Головко