Court ruling № 49950253, 22.01.2014, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/874/14-к

н/п 1-кс/668/269/14

УХВАЛА

22.01.2014 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши клопотання начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області капітана податкової міліції Шеремет В.В. у матеріалах досудового розслідування №32013230000000094 про надання дозволу на проведення обшуку, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку володіння підприємства за адресою: вул.Громадянська, 117 у м.Миколаєві Миколаївської області, яке на праві приватної власності належить ТОВ «Евері» (код 34437753), з метою з'ясування про наявність орендованого майна на об'єктах, встановлення обсягу можливого виробництва соняшникової олії або його відсутності, відшукання та вилучення первинної бухгалтерської документації щодо виробництва та зберігання у визначеній кількості соняшникової олії, подальшої реалізації, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, документів складського обліку, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства, чорнових записів, щодо такої діяльності, незаповнених бланків з відбитками печаток, а також інших предметів, документів і цінностей, які мають значення для встановлення істини у справі, а також тих, що заборонені в обігу, та можуть бути використані для виявлення інших злочинів.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013230000000094, за фактом використання невстановленими особами ТОВ «ВКФ Сніта ЛТД» (код 22757778) для сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки на суму понад 600 000 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5, ст.27, ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ВКФ Сніта ЛТД» (код ЄДРПОУ 22757778) упродовж 2012 - 2013 р.р. відображало в документах податкового та бухгалтерського обліку формування податкового кредиту з ПДВ по не проведеним у дійсності фінансово - господарським операціям з придбання малька риби бестер у ПП ім.Т.Г.Шевченка (код 34087979) в кількості 17 774 900 шт. на суму 533 249 900 грн. (у т.ч. ПДВ 88 874 900 грн.) з метою мінімізації податкових зобов'язань з реалізації олії соняшникової.

Разом з цим, розслідуванням встановлено, що протягом 2012 року ТОВ «ВКФ «Сніта ЛТД» здійснювала виробництво та зберігання у значній кількості соняшникової олії в орендованих олійних цехах у приміщеннях за адресою: вул.Громадянська, 117 у м.Миколаєві Миколаївської області (відповідно до договору поставки № 18-09-ОС ТОВ «ВКФ «Сніта ЛТД» продавала олію соняшникову ТОВ «Саноіл Торг» у великій кількості з умовами поставки Інкотермс 2000 СРТ - «перевезення оплачене до» терміналу ТОВ «Евері»).

Відповідно до Інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно № 15244720 від 24.12.2013 майно за адресою вул. Громадянська, 117 у м. Миколаєві Миколаївської області належить ТОВ «Евері» (код 34437753).

Вивчивши матеріали клопотання, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню частково, а саме за виключенням інших предметів, документів і цінностей, які мають значення для встановлення істини у справі, а також тих, що заборонені в обігу, та можуть бути використані для виявлення інших злочинів. В іншій частині клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні, про те що, вказані документи та речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені для вилучення яких необхідно провести обшук володіння підприємства за адресою: вул.Громадянська, 117 у м.Миколаєві Миколаївської області, яке на праві приватної власності належить ТОВ «Евері» (код 34437753).

Керуючись ст.ст. 110, 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати начальнику відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області капітану податкової міліції Шеремету В.В. дозвіл на проведення обшуку володіння підприємства за адресою: вул.Громадянська, 117 у м.Миколаєві Миколаївської області, яке на праві приватної власності належить ТОВ «Евері» (код 34437753), з метою з'ясування про наявність орендованого майна на об'єктах, встановлення обсягу можливого виробництва соняшникової олії або його відсутності, відшукання та вилучення належної ТОВ «ВКФ Сніта ЛТД» (код 22757778) первинної бухгалтерської документації щодо виробництва та зберігання у визначеній кількості соняшникової олії, подальшої реалізації, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, документів складського обліку, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовуються в діяльності підприємства ТОВ «ВКФ Сніта ЛТД» (код 22757778), чорнових записів, щодо такої діяльності, незаповнених бланків з відбитками печаток.

Строк дії ухвали - один місяць з моменту винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:О. В. Головко