Court ruling № 49895389, 03.09.2014, Amur-Nyzhnodniprovskyi District Court of Dnipro City (until 25.04.2025 - Amur-Nyzhnodniprovskyi District Court of Dnipropetrovsk City)

Справа № 199/7451/14-к

(1-кс/199/520/14)

УХВАЛА

03.09.2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду міста Дніпропетровська Лисенко В.О., розглянувши клопотання прокурора прокуратури Амур-Нижньодніпровського району міста Дніпропетровська ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 12014040630001271 від 07.06.2014 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

03.09.2014 до суду надійшло клопотання прокурора прокуратури Амур-Нижньодніпровського району міста Дніпропетровська ОСОБА_1 від 02.09.2014 про надання тимчасового доступу та можливості ознайомлення та вилучення: обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Ріворд» (код ЄДРПОУ 33563653); Відомостей (реєстр) про рух грошових коштів по банківському рахунку №260060608053271 (українська гривня), що належить ТОВ «Ріворд» (код ЄДРПОУ 33563653), а саме: банківської роздруківки на паперовому та магнітному носії (диску) про рух грошових коштів по банківському рахунку №26006060805327 (українська гривня), що належить ТОВ «Ріворд» (код ЄДРПОУ 33563653) з розшифровкою вхідних і вихідних платежів, зазначенням дати, обсягів, призначення платежу, банківських рахунків, кодів та назв контрагентів, інших документів, які повною мірою відображають проведення операцій за вищевказаними рахунками за період з 01.01.2014 до 05.08.2014, що знаходяться в приміщенні ПАТ КБ «ПриватБанк» за адресою: вул. Набережна Перемоги, 50 в місті Дніпропетровську, що належить ТОВ «Ріворд»; обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Ріворд» (код ЄДРПОУ 33563653); відомостей (реєстр) про рух грошових коштів по банківському рахунку №26051060792827 (українська гривня), що належить ТОВ «Ріворд» (код ЄДРПОУ 33563653), а саме: банківської роздруківки на паперовому та магнітному носії (диску) про рух грошових коштів по банківському рахунку №26051060792827 (українська гривня), що належить ТОВ «Ріворд» (код ЄДРПОУ 33563653) з розшифровкою вхідних і вихідних платежів, зазначенням дати, обсягів, призначення платежу, банківських рахунків, кодів та назв контрагентів, інших документів, які повною мірою відображають проведення операцій за вищевказаними рахунками за період - з 01.01.2014 до 05.08.2014, що знаходиться в приміщенні ПАТ КБ «ПриватБанк» за адресою: вул. Набережна Перемоги, 50 в місті Дніпропетровську, що належить ТОВ «Ріворд»; обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «Ріворд» (код ЄДРПОУ 33563653); відомостей (реєстр) про рух грошових коштів по банківському рахунку №26006352404 (українська гривня), що належить 'ГОВ «Ріворд» (код ЄДРПОУ 33563653), а саме: банківської роздруківки на паперовому та магнітному носії (диску) про рух грошових коштів по банківському рахунку №26006352404 (українська гривня), що належить ТОВ «Ріворд» (код ЄДРПОУ 33563653) з розшифровкою вхідних і вихідних платежів, зазначенням дати, обсягів, призначення платежу, банківських рахунків, кодів та назв контрагентів, інших документів, які повною мірою відображають проведення операцій за вищевказаними рахунками за період з 01.01.2014 до 05.08.2014, що знаходиться в приміщенні АТ «ОСОБА_2 Аваль» за адресою: вул. Лєскова, 9 в місті Києві, що належить ТОВ «Ріворд»; обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-АВТО Д» (код ЄДРПОУ 24228096); відомостей (реєстр) про рух грошових коштів по банківському рахунку №26007105133027 (українська гривня), що належить ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-АВТО Д» (код СДРПОУ 24228096), а саме: банківської роздруківки на паперовому та магнітному носії (диску) про рух грошових коштів по банківському рахунку №26007105133027 (українська гривня), що належить ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-АВТО Д» (код ЄДРПОУ 24228096) з розшифровкою вхідних і вихідних платежів, зазначенням дати, обсягів, призначення платежу, банківських рахунків, кодів та назв контрагентів, інших документів, які повною мірою відображають проведення операцій за вищевказаними рахунками за період - з 01.01.2014 до 05.08.2014, що знаходиться в приміщенні ПАТ КБ «ПриватБанк» за адресою: вул. Набережна Перемоги, 50 в місті Дніпропетровську, що належить ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-АВТО Д»; обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-АВТО Д» (код ЄДРПОУ 24228096); відомостей (реєстр) про рух грошових коштів по банківському рахунку №26051253561610 (українська гривня), що належить ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-АВТО Д» (код ЄДРПОУ 24228096), а саме: банківської роздруківки на паперовому та магнітному носії (диску) про рух грошових коштів по банківському рахунку №26051253561610 (українська гривня), що належить ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-АВТО Д» (код ЄДРПОУ 24228096) з розшифровкою вхідних і вихідних платежів, зазначенням дати, обсягів, призначення платежу, банківських рахунків, кодів та назв контрагентів, інших документів, які повною мірою відображають проведення операцій за вищевказаними рахунками за період - з 01.01.2014 до 05.08.2014, що знаходиться в приміщенні ДОДАТ «ОСОБА_2 Аваль» за адресою: пр-т. ОСОБА_3, 35 в місті Дніпропетровську, що належить ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-АВТО Д»; обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-АВТО Д» (код ЄДРПОУ 24228096); відомостей (реєстр) про рух грошових коштів по банківському рахунку №26006325754 (українська гривня), що належить ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-АВТО Д» (код ЄДРПОУ 24228096), а саме: банківської роздруківки на паперовому та магнітному носії (диску) про рух грошових коштів по банківському рахунку №26006325754 (українська гривня), що належить ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-АВТО Д» (код СДРПОУ 24228096) з розшифровкою вхідних і вихідних платежів, зазначенням дати, обсягів, призначення платежу, банківських рахунків, кодів та назв контрагентів, інших документів, які гіовною мірою відображають проведення операцій за вищевказаними рахунками за період - з 01.01.2014 до 05.08.2014, що знаходиться в приміщенні АТ «ОСОБА_2 Аваль» за адресою: вул. Лєскова, 9 в місті Києві, що належить ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-АВТО Д».

Клопотання обґрунтовано тим, що засновником ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-АВТО Д» (код ЄДРПОУ 24228096) є ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «УЛЇС» (код ЄДРПОУ 25807842), керівником якої є ОСОБА_4, яка також є засновником ТОВ «Ріворд» (код ЄДРПОУ 33563653) та ПП «Хостек» (код ЄДРПОУ 35247664). Вищенаведені факти можуть свідчити про наявність порушень податкового законодавства у діяльності ТОВ «Ріворд» (код ЄДРПОУ 33563653), в тому числі можливих ознак фіктивності підприємства та господарських операцій, вчинених останнім, які відображені в податковій звітності, поданої до ДНІ в АНД районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, у звязку з чим виникла необхідність встановленні факту руху грошових коштів на банківських рахунках ТОВ «Ріворд» (код ЄДРПОУ 33563653), ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-АВТО Д» (код ЄДРПОУ 24228096) з метою встановлення реальності укладених між цими товариствами угод. Згідно рапорту оперуповноваженого ПНП ЗЕД Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_5, ТОВ «Ріворд» (код ЄДРПОУ 33563653) перебуває на обліку ДПІ в Амур- Нижньодніпровському районі міста Дніпропетровська, а 22.03.2012 ТОВ «Ріворд» (код ЄДРПОУ 33563653) відкрито рахунок №26006060805327 (українська гривня) у ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», МФО 305299, 22.03.2012 ТОВ «Ріворд» (код ЄДРПОУ 33563653) відкрито рахунок №26051060792827 (українська гривня) у ГІАТ КБ «ПРИВАТБАНК», МФО 305299, 15.11.2011 року ТОВ «Ріворд» (код ЄДРПОУ 33563653) відкрито рахунок №26006352404 (українська гривня) у АТ «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві, МФО 380805. ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-АВТО Д» (код ЄДРПОУ 24228096) 12.12.2001 року відкрито рахунок №26007105133027 (українська гривня) у ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», МФО 305299, 09.03.2011 відкрито рахунок №26051253561610 (українська гривня) у ДОДАТ «ОСОБА_2 Аваль» м. Дніпропетровськ, МФО 305653, 02.03.2011 відкрито рахунок №26006325754 (українська гривня) у АТ «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві, МФО 380805. У ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», МФО 305299, який розміщено у місті Дніпропетровську, вул. Набережна Перемоги, 50, ДОДАТ «ОСОБА_2 Аваль» м. Дніпропетровськ, який розміщений у місті Дніпропетровську, пр-т К. Маркса, 35, МФО 305653, АТ «ОСОБА_2 Аваль» у м. Києві, МФО 380805, який розміщено у місті Києві, вул. Лескова, 9 зберігаються відомості про рух грошових коштів ТОВ «Ріворд» (код ЄДРПОУ 33563653) та ТOB АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-АВТО Д» (код ЄДРПОУ 24228096) за названими рахунками.

Вивчивши подане клопотання та надані прокурором матеріали, якими обґрунтовується необхідність про тимчасовий доступ до речей і документів, вважаю, що дане клопотання подано слідчому судді без додержання вимог ст.ст. 131, 132, ч. 2 ст. 160, ст. 163 та інших статей КПК України, тому, відповідно до ч. 6 ст. 9 КПК України, клопотання підлягає поверненню для усунення недоліків, виходячи із наступного.

Відповідно до Витягу з кримінального провадження № 12014040630001271 від 07.06.2014 за ч. 1 ст. 366 КК України, долученого до клопотання, зафіксовано, що невстановлені особи придбали підприємство ТОВ «Ріворд» та оформили його на громадянина ОСОБА_6 та протягом 2014 року укладали безтоварні угоди.

Частина 3 ст. 214 КПК України забороняє здійснення досудового розслідування до внесення відомостей до реєстру.

Так, у наданому Витягу з кримінального провадження № 12014040630001271 від 07.06.2014, який визначає межі досудового розслідування, відсутні відомості щодо наявності підозри вчинення службовими особами ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-АВТО Д» злочину, допущення порушень податкового законодавства. Відповідно орган досудового розслідування відомості щодо відкриття ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-АВТО Д» рахунків у банках та наявності з боку ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА «АУДИТ-АВТО Д» порушень податкового законодавства до ЄРДР не вніс. Отже вилучення документів по даному підприємству в межах розслідування злочину, вчиненого службовими особами ТОВ «Ріворд», є незаконним.

Відповідно до п. 7) ч. 2 ст. 160 КПК України клопотання повинно містити обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, враховуючи положення ч. 1 ст. 159 КПК України щодо можливості ознайомитися з речами і документами і зробити з них копії. Але подане клопотання не містить такого обґрунтування.

Частиною 5 ст. 132 КПК України встановлено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Прокурором ці вимоги закону не виконані, оскільки до клопотання надані лише копія витягу з ЄРДР та копія рапорту на виконання доручення прокуратури Амур-Нижньодніпровського району міста Дніпропетровська. Але такий обсяг документів не дає можливості пересвідчитися в наявності обґрунтованої підозри вчинення злочину.

Інформація, до якої прокурор просить надати тимчасовий доступ, згідно ч. 5 ст. 162 КПК України віднесена до охоронюваної законом таємниці, вільний доступ до якої обмежений.

Відповідно до п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Надання же слідчим суддею, судом тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, закон повязує із доведенням стороною кримінального провадження можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 6 ст. 163 КПК України). Аналогічні вимоги визначені і в п. 6) ч. 2 ст. 160 КПК України, який зобовязує сторону кримінального провадження у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зазначати в такому клопотанні відповідне обґрунтування.

Але, прокурор в даному клопотанні такого обґрунтування не навів, не довівши можливості використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, та неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації.

Керуючись ч. 6 ст. 9, ст.ст. 110, 131, 132, 159, 160-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора прокуратури Амур-Нижньодніпровського району міста Дніпропетровська ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 12014040630001271 від 07.06.2014 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, разом з додатками, - повернути прокурору прокуратури Амур-Нижньодінпровського району міста Дніпропетровська ОСОБА_1

Повернення клопотання прокурору не позбавляє його права повторно звернутися з тим же клопотанням до слідчого судді в порядку, передбаченому КПК України.

Ухвала набирає чинності негайно і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Лисенко