Court ruling № 49877591, 13.05.2015, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/2054/15

ун. № 759/7339/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2015 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва Т.О.Величко при секретарі Т.В.Голубенко за участю старшого прокурора Речицької Н., розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 32012110080000001 від 21.11.2012 старшим слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Височиним В., і погоджене старшим прокурором Речицькою Н., клопотання про дозвіл на затримання з метою приводу та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора,-

В С Т А Н О В И В :

Впровадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32012110080000001 відносно директора ТОВ «НВКФ «Вісмас - Техно» (код ЄДРПОУ 24076605) ОСОБА_3, який в період з 01.01.2011 по 30.09.2011 з метою умисного ухилення від сплати податків незаконно завищив валові витрати та відніс до складу податкового кредиту кошти по операціям з ТОВ «ТВК Град» (код ЄДРПОУ 37165086) на загальну суму 2 637 512,3 грн., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи директором ТОВ «НВКФ «Вісмас - Техно», являючись службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції по організації керівництва та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, вчинив інкриміновані йому злочини при наступних обставинах.

Так, в невстановленому слідстві місці та в невстановлений слідством час, 25.02.2011 між ТОВ «НВКФ «Вісмас - Техно» в особі директора ОСОБА_3, з однієї сторони та ТОВ «ТВК «Град» в особі директора ОСОБА_4, з іншої сторони, укладено договір поставки № 021125, на виконання якого ТОВ «ТВК «Град» виписано податкові накладні за період березень - серпень 2011 року на загальну суму 7 330 838 грн. з ПДВ (ПДВ 1 221 806 грн.). Згідно умов договору ТОВ «ТВК «Град» здійснювало (надавало послуги) транспортування товару (комп'ютерне та офісне обладнання, комплектуючі, запасні частини та витратні матеріали до них), яке проводилося транспортними засобами останнього.

Розроблена ОСОБА_3 схема зменшення суми податкових зобов'язань ТОВ «НВКФ «Вісмас - Техно» перед бюджетом полягала у формуванні ТОВ «ТВК «Град» для ТОВ «НВКФ «Вісмас - Техно» податкового кредиту з податку на додану вартість під виглядом купівлі - продажу витратних матеріалів (офісної техніки) для придання таким діям зовні законного вигляду.

Проведеним досудовим слідством у кримінальному провадженні встановлено, що в серпні 2010 року, невстановлена слідством особа, з корисливих спонукань, з метою особистого збагачення створила суб'єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ТВК «Град» (код ЄДРПОУ 37165086) для прикриття незаконної діяльності шляхом реєстрації підприємства на ім'я ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_2, в Голосіївській районній державній адміністрації у м. Києві.

Досудовим розслідуванням встановлено, що засновник та директор ТОВ «ТВК «Град» ОСОБА_4 особисто дав покази, що він не має відношення до діяльності вказаного підприємства, не здійснював фінансово-господарську діяльність взагалі, в тому числі з ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно».

Згідно висновків почеркознавчої експертизи №65 від 04.04.2013 року встановлено, що підписи від імені директора ТОВ «ТВК «Град»» ОСОБА_4 в договорі поставки №021125 від 25.02.2011 та в податкових, видаткових накладних, рахунків на оплату в період взаємовідносин з ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» виконані не ОСОБА_4, а іншою особою.

Так, 11.12.2013 складено та погоджено у прокуратурі Святошинського району м. Києва повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Київ, раніше не судимим, у кримінальному провадженні за №32012110080000001 за ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України, після чого внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових рішень.

Так, з метою вручення повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення ОСОБА_3, оперативному підрозділу у порядку п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК Українинадано доручення на здійснення виїзду за адресою його реєстрації: АДРЕСА_1 Однак, відповідно до рапорту оперативного підрозділу, за вказаною адресою ОСОБА_3 не встановлений та взагалі не проживає.

Для виконання вимог ч. 1 ст. 278 КПК України для вручення повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення в порядку ч. 1 ст. 135 КПК України здійснено виклик по телефону ОСОБА_3 (НОМЕР_1), який під час розмови категорично відмовився прибути для проведення процесуальної дії та повідомити своє фактичне місце проживання.

12.12.2013 згідно ч. 1 ст. 278 КПК України письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення відправлено за адресою реєстрації: м. Київ, пр. Повітрофлотський, буд. 28, в/ч АО202 та за податковою адресою ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» (код ЄДРПОУ 24076605) у спосіб, передбачений КПК України для вручення повідомлень.

18.12.2013 отримано Ухвалу Святошинського районного суду м. Києва про здійснення приводу ОСОБА_3, виконання якої доручено оперативному підрозділу ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

17.01.2014 відправлене повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за вказаним місцем реєстрації ОСОБА_3 повідомлення повернуто почтовим відділенням до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві через причину не вручення вказаній особі та закінченням встановленого строку зберігання.

Водночас, станом на 20.01.2014, встановити місцезнаходження та здійснити привід підозрюваного ОСОБА_3, відповідно до Ухвали Святошинського районного суду м. Києва, співробітникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві не вдалося за можливе, підозрюваний за місцем роботи та фактичного місцезнаходження ТОВ «НВКФ «Вісмас-Техно» не з'являєтья, фактичне місцепроживання невідоме.

21.01.2014 року підозрюваного ОСОБА_3 оголошено в розшук.

06.03.2014 року Святошинським районним судом м. Києва надано дозвіл на затримання підозрюваного ОСОБА_3 з метою його приводу до Святошинського районного суду м. Києва для участі в розгляді клопотання про застосування щодо нього запобіжного заходу у вигляді застави.

Проведеними заходами не встановлено фактичне місцезнаходження підозрюваного ОСОБА_3, а строк дії ухвали на затримання підозрюваного ОСОБА_3 закінчився 06.09.2014 року.

Приймаючи до уваги те, що підозрюваний ОСОБА_3 переховується від органів досудового розслідування.

Керуючись вимогами статей 40, 131, 132, 176- 178, 181, 183, 194 КПК України,, суд,-

УХВАЛИВ:

1. Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Височиним В., - задовольнити.

2. Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Височиному В., дозвіл на затримання підозрюваного ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою його приводу до Святошинського районного суду м. Києва для участі в розгляді клопотання про застосування запобіжного заходу у вигляді застави.

2. Виконання ухвали про здійснення приводу доручити співробітникам ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.

3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду

міста Києва Т.О.Величко