Court ruling № 49877573, 13.05.2015, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/2043/15

ун. № 759/7326/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 травня 2015 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва Т.О. Величко при секретарі Т.В. Голубенко за участю старшого прокурора Речицької Н., розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 32014100080000027 від 22.04.2014 слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбаком О.В., і погоджене старшим прокурором Речицькою Н., клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100080000027 від 22.04.2014, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укргазтех» (код ЄДРПОУ 30265715), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укргазтех» у період з 01.09.2012 по 31.12.2013 ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10 790 272,11 грн. шляхом створення видимості проведення господарської діяльності з рядом підприємств з ознаками фіктивності одним з яких є ТОВ «Капромбуд» (код ЄДРПОУ 37982640).Також встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків окрім ТОВ«Капромбуд» використовується ряд інших фіктивних СГД одними з яких є ТОВ "Артей Груп" (код ЄДРПОУ 39267857), ТОВ "Укркредос" (код ЄДРПОУ 39367288), ТОВ "ФідоКонсалт" (код ЄДРПОУ 39584569).

Допитаний в ході досудового слідства керівник ТОВ «Капромбуд» (код ЄДРПОУ 37982640) гр. ОСОБА_3 повідомив, що до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства не має жодного відношення. Будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав та не підписував.

Крім того в ході досудового слідства встановлено,що ТОВ «Капромбуд» входить до транзитно-конвертаційної групи підприємств, які використовуються невстановленими особами задля формування схемного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.Так, поряд з ТОВ «Капромбуд» незаконну діяльність проводять ТОВ «Укркредос», ТОВ «Фрутарт», ТОВ «МалтіТрейд», ТОВ «Марвел-17», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Ното», ТОВ «ФідоКонсалт», ТОВ «Артей Груп», ТОВ «ОлімпусТрейд», ТОВ «Металіст-А» та інші.

Так в ході досудового слідства допитано в якості свідка директора ТОВ «Фідоконсалт» (код ЄДРПОУ: 39584569) ОСОБА_4 який повідомив, що не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Фідоконсалт» та інших ФСПД, які зареєстровані на його ім'я, а саме: ТОВ «Брістор» (код ЄДРПОУ: 39377406), ТОВ «АМК Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39583963), ТОВ «Дементраз» (код ЄДРПОУ: 39584003), ТОВ «Калос Менеджмент» (код ЄДРПОУ: 39584038), ТОВ «Калос сіті Груп» (код ЄДРПОУ: 39584066), ТОВ «Мелді альянс» (код ЄДПРПОУ: 39584071), ТОВ «Мелдісойт» (код ЄДРПОУ: 39584108), ТОВ «Мелді транс груп» (код ЄДРПОУ: 39584286), ТОВ «Митра будтранс» (код ЄДРПОУ: 39584307), ТОВ «Митра Грейд Тренд» (код ЄДРПОУ: 39584333), ТОВ «Реян Макс» (код ЄДРПОУ: 30584349), ТОВ «ФідоГлобалсолюшен» (код ЄДРПОУ: 39584369), ТОВ «Фідо актив груп» (код ЄДРПОУ: 39584443), ТОВ «Фідодевелопмент» (код ЄДРПОУ: 39584532), ТОВ «Фідоконсалт» (код ЄДРПОУ: 39584569), ТОВ «Форе Транс компані» (код ЄДРПОУ: 39584663), ТОВ «Форестдайнамік» (код ЄДРПОУ: 39584904), ТОВ «Ювентусдевелопмент» (код ЄДРПОУ: 39584930), ТОВ «Ювентус менеджмент» (код ЄДРПОУ: 39584972), ТОВ «Деметра-консалт» (код ЄДРПОУ: 39585143), ТОВ «Митра поліс» (код ЄДРПОУ: 39585159). Вищевказані підприємства ОСОБА_4 зареєстрував на своє ім'я за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Також встановлено та допитано в якості свідка засновника ТОВ «Артей Груп» (код ЄДРПОУ:39267857) ОСОБА_7 Останній дав покази про те, що зареєстрував ТОВ «Артей Груп» (код ЄДРПОУ:39267857), а також ТОВ «Радеонтрейд» (код ЄДРПОУ: 39317530), ТОВ «Віртусінвест» (код ЄДРПОУ: 39317499), ТОВ «Вертікс плюс» (код ЄДРПОУ: 39273719), ТОВ «Ланс-Прайм» (код ЄДРПОУ: 39607004), ТОВ «Ланс-Макс» (код ЄДРПОУ: 39594163), ТОВ «Глобалсмарт ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39594247), ТОВ «Ланссофт сервіс» (код ЄДПРПОУ: 39594184), ТОВ «Лансглобал груп» (код ЄДРПОУ: 39594192), ТОВ «Торент груп» (код ЄДРПОУ: 39594158), ТОВ «Ланссолюшен» (код ЄДРПОУ: 39594100), ТОВ «Буд-смартконсалт» (код ЄДРПОУ: 39594226), ТОВ «Торент лтд» (код ЄДРПОУ: 39594210), ТОВ «Глобал транс ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39594137), ТОВ «Будгруп+» (код ЄДРПОУ: 39606922), ТОВ «Ланс-ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39606854), ТОВ «Лансконсалт» (код ЄДРПОУ: 39594116), ТОВ «Ланссістемс» (код ЄДРПОУ: 39594095), ТОВ «Ланс сіті» (код ЄДРПОУ: 39594142), ТОВ «Нубіром» (код ЄДРПОУ: 39267705), ТОВ «Роял-Трейдер» (код ЄДРПОУ: 39359476), ТОВ «Корел-ТМ» (код ЄДРПОУ: 39413061), ТОВ «Аваст-Плюс» (код ЄДРПОУ: 39412995), ТОВ «Разоркомпані» (код ЄДРПОУ: 39299889), ТОВ «Арка Балєно» (код ЄДРПОУ: 39301316), ТОВ «Сігма-ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39301295), ТОВ «Скай-трейдкомпані» (код ЄДРПОУ: 39458013), ТОВ «Сандерленд» (код ЄДРПОУ: 39468147), ТОВ «Морровінд» (код ЄДРПОУ: 39468208) на власне ім'я за грошову винагороду без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Також в ході допитів ОСОБА_4 та ОСОБА_7 повідомили, що підприємства які зареєстровані на їх імена, поряд з ТОВ «Укркредос», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «Ното» використовуються в схемах ухилення від сплати податків реально діючими підприємствами ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Ренесанс славіяінвестмент» та іншими.

Також в ході аналізу інформації з єдиного реєстру податковихдних інформаційної бази ДФС України встановлено, що номенклатура товарів, які згідно єдиного реєстру податкових накладних купуються ТОВ «Укркредос» у постачальників, не відповідає номенклатурі проданих товарів. Так, закуповуючи у основних постачальників (ТОВ «Фрутарт», ТОВ «МалтіТрейд», ТОВ «Марвел-17») овочі, фрукти, вироби з текстилю відповідно, ТОВ «Укркредос» здійснює продаж, постачання вугілля та інших різноманітних товарів і послуг в адресу реально діючих підприємств.

В ході проведення слідчих та процесуальних дій встановлено, що ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Укркредос», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «Ното» та інші підприємства задіяні у схемі ухилення від сплати податків, використовують офісні приміщення за адресою: м. Київ, вул. О. Гончара, буд. 35.

Крім того ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Укркредос», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «Ното» подають щомісячну обов'язкову звітність з однієї ІР адреси, що свідчить про використання вказаних підприємств однією особою (групою осіб).

Відповідно до інформації вилученої в інтернет провайдера ПрАТ «ДатаГруп» встановлено, що ІР адреса яка використовується ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Укркредос», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «Ното» закріплена за адресою: м. Київ, вул. О. Гончара, буд. 35.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна встановлено, що приміщення розташоване за адресою: м. Київ, вул. О. Гончара, буд. 35, на праві власності належать ТОВ «Центр Да Вінчі» (код ЄДРПОУ 34926075), ВАТ «БГ Банк» (код ЄДРПОУ 20717958), ПАТ «Банк Перший» (код ЄДРПОУ 20717958), ОСОБА_9 (ід. код НОМЕР_1), ОСОБА_10.

Як в подальшому встановлено, в приміщеннях за адресою:м. Київ, вул. О. Гончара, буд. 35, які використовують ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Укркредос», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «Ното», можуть знаходитись речі і документи, які мають значення для встановлення істини в провадженні та фактично виступають речовими доказами, та в подальшому можуть бути знищеними, а саме: печатки, реєстраційні та установчі ТОВ «Артей Груп» (код ЄДРПОУ:39267857), ТОВ «Укркредос» (код ЄДРПОУ: 39367288), ТОВ «Фідоконсалт» (код ЄДРПОУ: 39584569), ТОВ «Брістор» (код ЄДРПОУ: 39377406), ТОВ «АМК Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39583963), ТОВ «Дементраз» (код ЄДРПОУ: 39584003), ТОВ «Калос Менеджмент» (код ЄДРПОУ: 39584038), ТОВ «Калос сіті Груп» (код ЄДРПОУ: 39584066), ТОВ «Мелді альянс» (код ЄДПРПОУ: 39584071), ТОВ «Мелдісойт» (код ЄДРПОУ: 39584108), ТОВ «Мелді транс груп» (код ЄДРПОУ: 39584286), ТОВ «Митра будтранс» (код ЄДРПОУ: 39584307), ТОВ «Митра Грейд Тренд» (код ЄДРПОУ: 39584333), ТОВ «Реян Макс» (код ЄДРПОУ: 30584349), ТОВ «ФідоГлобалсолюшен» (код ЄДРПОУ: 39584369), ТОВ «Фідо актив груп» (код ЄДРПОУ: 39584443), ТОВ «Фідодевелопмент» (код ЄДРПОУ: 39584532), ТОВ «Фідоконсалт» (код ЄДРПОУ: 39584569), ТОВ «Форе Транс компані» (код ЄДРПОУ: 39584663), ТОВ «Форестдайнамік» (код ЄДРПОУ: 39584904), ТОВ «Ювентусдевелопмент» (код ЄДРПОУ: 39584930), ТОВ «Ювентус менеджмент» (код ЄДРПОУ: 39584972), ТОВ «Деметра-консалт» (код ЄДРПОУ: 39585143), ТОВ «Митра поліс» (код ЄДРПОУ: 39585159), ТОВ «Артей Груп» (код ЄДРПОУ:39267857), а також ТОВ «Радеонтрейд» (код ЄДРПОУ: 39317530), ТОВ «Віртусінвест» (код ЄДРПОУ: 39317499), ТОВ «Вертікс плюс» (код ЄДРПОУ: 39273719), ТОВ «Ланс-Прайм» (код ЄДРПОУ: 39607004), ТОВ «Ланс-Макс» (код ЄДРПОУ: 39594163), ТОВ «Глобалсмарт ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39594247), ТОВ «Ланссофт сервіс» (код ЄДПРПОУ: 39594184), ТОВ «Лансглобал груп» (код ЄДРПОУ: 39594192), ТОВ «Торент груп» (код ЄДРПОУ: 39594158), ТОВ «Ланссолюшен» (код ЄДРПОУ: 39594100), ТОВ «Буд-смартконсалт» (код ЄДРПОУ: 39594226), ТОВ «Торент лтд» (код ЄДРПОУ: 39594210), ТОВ «Глобал транс ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39594137), ТОВ «Будгруп+» (код ЄДРПОУ: 39606922), ТОВ «Ланс-ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39606854), ТОВ «Лансконсалт» (код ЄДРПОУ: 39594116), ТОВ «Ланссістемс» (код ЄДРПОУ: 39594095), ТОВ «Ланс сіті» (код ЄДРПОУ: 39594142), ТОВ «Нубіром» (код ЄДРПОУ: 39267705), ТОВ «Роял-Трейдер» (код ЄДРПОУ: 39359476), ТОВ «Корел-ТМ» (код ЄДРПОУ: 39413061), ТОВ «Аваст-Плюс» (код ЄДРПОУ: 39412995), ТОВ «Разоркомпані» (код ЄДРПОУ: 39299889), ТОВ «Арка Балєно» (код ЄДРПОУ: 39301316), ТОВ «Сігма-ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39301295), ТОВ «Скай-трейдкомпані» (код ЄДРПОУ: 39458013), ТОВ «Сандерленд» (код ЄДРПОУ: 39468147), ТОВ «Морровінд» (код ЄДРПОУ: 39468208) та інших фіктивних підприємств, фінансово-господарські та інші документи які підтверджують вчинення протиправних дій, чорнові записи (зошити, блокноти, окремі аркуші паперу) та інші відомості, які можуть бути доказами під час судового розгляду, а також комп'ютерна техніка, носії збереження інформації (дискети, диски, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, планшети та інше), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання предметів та документів, які містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, та в подальшому можуть бути знищені з метою укриття слідів злочину, у досудового слідства постала необхідність у проведенні обшуку в нежилих приміщеннях за адресою. Київ, вул. О. Гончара, буд. 35, які використовують ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Укркредос», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «Ното», оскільки отримати вищезазначені відомості в інший спосіб не виявляється за можливим.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя його вчинення та майна, здобутого за результатами його вчинення виникла необхідність провести обшук в нежилих приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. О. Гончара, буд. 35.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.40, 110, 234 КПК України,суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбака О.В., - задовольнити. Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюку О.В., Височину В.В., Мазуру Ю.С., Сміяну П.О., Кучер А.М.,Чайкі О.В., Сафронову К.Р., Киричку С.В. або оперативним співробітникам за дорученням слідчого, дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Київ, вул. О. Гончара, буд.35 (літера А), заг. пл. - 3352,2 кв.м., що складає 58/100 частин від нежилого будинку пл.. - 5795,6 кв.м., що на праві власності належать ТОВ «Центр Да Вінчі» (код ЄДРПОУ 34926075), ВАТ «БГ Банк» (код ЄДРПОУ 20717958), ПАТ «Банк Перший» (код ЄДРПОУ 20717958), ОСОБА_9 (ід. код НОМЕР_1), ОСОБА_10, з метою відшукання і вилучення товарно-матеріальних цінностей, речей та предметів пов'язаних з незаконною фінансово-господарською діяльністю ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Укркредос», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «Ното», ТОВ «ФідоКонсалт», ТОВ «ОлімпусТрейд», ТОВ «Металіст-А», ТОВ «Артей Груп», ТОВ «МалліТрейд», ПП «Марвел-17», ТОВ «Фрутарт», ТОВ «Артей Груп» (код ЄДРПОУ:39267857), ТОВ «Укркредос» (код ЄДРПОУ: 39367288), ТОВ «Фідоконсалт» (код ЄДРПОУ: 39584569), ТОВ «Брістор» (код ЄДРПОУ: 39377406), ТОВ «АМК Груп ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39583963), ТОВ «Дементраз» (код ЄДРПОУ: 39584003), ТОВ «Калос Менеджмент» (код ЄДРПОУ: 39584038), ТОВ «Калос сіті Груп» (код ЄДРПОУ: 39584066), ТОВ «Мелді альянс» (код ЄДПРПОУ: 39584071), ТОВ «Мелдісойт» (код ЄДРПОУ: 39584108), ТОВ «Мелді транс груп» (код ЄДРПОУ: 39584286), ТОВ «Митра будтранс» (код ЄДРПОУ: 39584307), ТОВ «Митра Грейд Тренд» (код ЄДРПОУ: 39584333), ТОВ «Реян Макс» (код ЄДРПОУ: 30584349), ТОВ «ФідоГлобалсолюшен» (код ЄДРПОУ: 39584369), ТОВ «Фідо актив груп» (код ЄДРПОУ: 39584443), ТОВ «Фідодевелопмент» (код ЄДРПОУ: 39584532), ТОВ «Фідоконсалт» (код ЄДРПОУ: 39584569), ТОВ «Форе Транс компані» (код ЄДРПОУ: 39584663), ТОВ «Форестдайнамік» (код ЄДРПОУ: 39584904), ТОВ «Ювентусдевелопмент» (код ЄДРПОУ: 39584930), ТОВ «Ювентус менеджмент» (код ЄДРПОУ: 39584972), ТОВ «Деметра-консалт» (код ЄДРПОУ: 39585143), ТОВ «Митра поліс» (код ЄДРПОУ: 39585159), ТОВ «Артей Груп» (код ЄДРПОУ:39267857), а також ТОВ «Радеонтрейд» (код ЄДРПОУ: 39317530), ТОВ «Віртусінвест» (код ЄДРПОУ: 39317499), ТОВ «Вертікс плюс» (код ЄДРПОУ: 39273719), ТОВ «Ланс-Прайм» (код ЄДРПОУ: 39607004), ТОВ «Ланс-Макс» (код ЄДРПОУ: 39594163), ТОВ «Глобалсмарт ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39594247), ТОВ «Ланссофт сервіс» (код ЄДПРПОУ: 39594184), ТОВ «Лансглобал груп» (код ЄДРПОУ: 39594192), ТОВ «Торент груп» (код ЄДРПОУ: 39594158), ТОВ «Ланссолюшен» (код ЄДРПОУ: 39594100), ТОВ «Буд-смартконсалт» (код ЄДРПОУ: 39594226), ТОВ «Торент лтд» (код ЄДРПОУ: 39594210), ТОВ «Глобал транс ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39594137), ТОВ «Будгруп+» (код ЄДРПОУ: 39606922), ТОВ «Ланс-ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39606854), ТОВ «Лансконсалт» (код ЄДРПОУ: 39594116), ТОВ «Ланссістемс» (код ЄДРПОУ: 39594095), ТОВ «Ланс сіті» (код ЄДРПОУ: 39594142), ТОВ «Нубіром» (код ЄДРПОУ: 39267705), ТОВ «Роял-Трейдер» (код ЄДРПОУ: 39359476), ТОВ «Корел-ТМ» (код ЄДРПОУ: 39413061), ТОВ «Аваст-Плюс» (код ЄДРПОУ: 39412995), ТОВ «Разоркомпані» (код ЄДРПОУ: 39299889), ТОВ «Арка Балєно» (код ЄДРПОУ: 39301316), ТОВ «Сігма-ЛТД» (код ЄДРПОУ: 39301295), ТОВ «Скай-трейдкомпані» (код ЄДРПОУ: 39458013), ТОВ «Сандерленд» (код ЄДРПОУ: 39468147), ТОВ «Морровінд» (код ЄДРПОУ: 39468208) та інших підприємств задіяних у схемі ухилення від сплати податків, а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів; печаток та штампів вищевказаних підприємств; реєстраційних документів; документів складського обліку, на паперових та електронних носіях; відомостей щодо руху товарно-матеріальних цінностей; документів та реєстрів бухгалтерського обліку, на паперових та електронних носіях (журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей по рахункам з розшифровкою та конкретизацією інформації по постачальниках та покупцях); листів, претензій, інших матеріалів листування між підприємствами; чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів чорнової бухгалтерії (подвійного обліку); комп'ютерної техніки, носіїв збереження інформації (дискет, дисків, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, телефонів та іншого), на яких в електронному вигляді містяться відповідні відомості що підтверджують протиправну діяльність; платіжних доручень, банківських виписок та документів, що свідчать про рух коштів по розрахунковим-рахункам, кредитних карток, чекових книжок тощо; грошових коштів та інших матеріальних цінностей здобутих в результаті здійснення протизаконної діяльності; інших речей та документів, що матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко