Court ruling № 49876607, 20.10.2014, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/3243/14

ун. № 759/17617/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 жовтня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Кириленко Т.В., при секретарі Завадського О.Л., за участю слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Топоровського В.В,, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 32013110080000173 від 17.12.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

20.10.2014р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Топоровського В.В., погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Н.А. Речицькою про надання тимчасового доступу до оригіналів юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Вербена-Н» (код за ЄДРПОУ 38150277), тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, які знаходяться в реєстраційній службі Запорізького міського управління юстиції Запорізької області, за адресою: м. Запоріжжя, вул. Дзержинського, 5, слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Топоровському Віталію Володимировичу, або працівникам ГУ Міндоходів у Запорізькій області за його дорученням.

Клопотання обґрунтоване наступним:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000173 від 17.12.2013, відносно службових осіб ПТ «Ломбард Розман і компанії» (код за ЄДРПОУ 35289903), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 та ч. 2 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПТ «Ломбард Розман і компанії» (код за ЄДРПОУ 35289903) за період з 01.01.2011 по 31.03.2014 при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Вербена-Н» (код за ЄДРПОУ 38150277) та ТОВ «Радіум» (код за ЄДРПОУ 37266914) ухилилось від сплати податку на додану вартість на загальну суму 51 476 грн. та податку на прибуток на суму 1 858 251 грн., що призвело до ненадходження до бюджету України у сумі 1 909 727 грн., що підтверджується актом перевірки № 276/22-02-08/35289903 від 06.06.2014, складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

У ході досудового розслідування встановлено, що у періоді, який підлягав перевірці, підприємство ПТ «Ломбард Розман і компанії» (код за ЄДРПОУ 35289903) мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Вербена-Н» (код за ЄДРПОУ 38150277), яке надавало послуги з прибирання ломбардних відділень.

Допитана в якості свідка ОСОБА_3, яка займає посаду завідуючого ломбардним відділенням № 31, за адресою: м. Київ, пр.-т. Леся Курбаса, 6 Г показала, що відповідальною за чистоту в приміщенні являється вона та прибиранням приміщення даного ломбардного відділення займається самостійно та інколи допомагають охоронці, назви підприємств ТОВ «Вербена-Н» та ТОВ «Радіум» не знайомі.

Допитана в якості свідка ОСОБА_5, яка займає посаду завідуючого ломбардним відділенням № 4, за адресою: м. Київ, вул. Маяковського, 75 показала, що прибиранням та технічним обслуговуванням приміщення даного ломбардного відділення здійснюються самостійно співробітниками відділення, підприємства ТОВ «Вербена-Н» та ТОВ «Радіум» не знайомі, послуг ніяких не надавали.

До ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов лист від слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у м. Києві та постанова про призначення документальної перевірки ПТ «Ломбард Розман і компанії» (код за ЄДРПОУ 35289903), в якій зазначено, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100000000051, за фактом ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовий розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ряд підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ «Вербена-Н», надавало послуги з формування фіктивного податкового кредиту, реально діючими суб'єктам господарювання, що призвело до несплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, на адресу ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Вербена-Н» щодо непідтвердження господарських відносин з платниками за період діяльності з 01.01.2014 по 28.02.2014, яким встановлено неможливість фактичного здійснення фінансово-господарських операцій.

В ході проведення перевірки встановлено, що у ТОВ «Вербена-Н» відсутні трудові ресурси, виробниче обладнання, транспортні засоби, сировина та матеріали для здійснення основного виду діяльності.

Крім того, з метою встановлення місцезнаходження вказаних підприємств, працівниками відділу ППЗ ВНТ ГОУ Міндоходів України було здійснено виїзд за адресами реєстрації ТОВ «Радіум» (код за ЄДРПОУ 37266914): м. Київ, вул. Підвисоцького, 5, кв. 3 та ТОВ «Вербена-Н» (код за ЄДРПОУ 38150277): м. Київ, вул. Бастіонна, 15, кв. 6.

Встановлено, що за вказаними адресами зазначені підприємства не знаходяться про що відповідно складено акти незнаходження підприємств за місцем реєстрації.

Виходячи з наведеного, ТОВ «Вербена-Н» здійснювало діяльність, спрямовану на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Вербена-Н» (код за ЄДРПОУ 38150277) зареєстровано в реєстраційній службі Запорізького міського управління юстиції Запорізької області, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраційні документи підприємства.

Тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Вербена-Н» (код за ЄДРПОУ 38150277) є необхідним, оскільки вказані документи містять інформацію, яка несе доказову базу для кримінального провадження, та містяться в реєстраційній службі Запорізького міського управління юстиції Запорізької області, за адресою: м. Запоріжжя, вул. Дзержинського, 5.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду фіксація не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

В судовому засіданні слідчий проти клопотання заперечував посилаючись на те, що по вищезазначеному клопотанню вже була постановлена ухвала суду від 04.08.2014 року про надання тимчасового доступу.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки слідчий суддя, враховуючи обставини, зазначені слідчим у клопотанні, дійшов висновку, що є достатні підстав вважати, що існує реальна загроза передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Як вбачається з матеріалів справи 04.08.2014 року Святошинським районним судом м. Києва була винесена ухвала про надання тимчасового доступу до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Вербена-Н» (код за ЄДРПОУ 38150277) /ас 12/, а тому законних підстав для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу немає.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в клопотанні слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Топоровського В.В., погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Н.А. Речицькою про надання тимчасового доступу до оригіналів юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ «Вербена-Н» (код за ЄДРПОУ 38150277).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду міста Києва Кириленко Т.В.