Court ruling № 49876285, 04.08.2014, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/2544/14

ун. № 759/13176/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2014 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва Т.О. Величко при секретарі Т.В. Голубенко за участю старшого прокурора Шоп`яка В.Б., розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 32012110080000026 від 04.02.2013 слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Мазура Ю.С., і погоджене прокурором Шоп`яком В.Б., клопотання про надання доступу до речей та документів та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора,-

В С Т А Н О В И В :

У провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, відносно службових осіб ТОВ Фірма "Т.М.М." (код ЄДРПОУ 14073675), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено порушення службовими особами ТОВ "Фірма "Т.М.М." підпунктів 7.6.1, 7.6.3 пункту 7.6 статті 7 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" збільшено суму грошового зобов'язання з податку на прибуток на 4 947 500,00 грн. та порушення пункту 1.4 статті 1, підпункту 3.1.1 пункту 3.1 статті 3, пункту 4.1 статті 4, підпункту 7.4.1 пункту 7.4 статті 7 Закону України "Про податок на додану вартість" ТОВ "Фірма Т.М.М." та збільшено суму грошового зобов'язання з податку на додану вартість на 22 036 839,00 грн., що підтверджено актом №252/23-50/14073675 від 05.09.2011 року ".

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ Фірма "Т.М.М." (код 14073675), в 2010 році, завищуючи валові витрати шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ "НВО "Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання", ТОВ "Технотрейд Імпорт", ТОВ "Кубера Плюс", ТОВ "ТБ "Радегаст Харків", ТОВ "САТ Імпекс", ТОВ "Світ Кассандри-350", ТОВ "Фінвестбуд", ТОВ "Техногруп".

Крім того, у провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №32013110080000087, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідування 27.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

04.09.2013 року прокуратурою Святошинського району м. Києва матеріали кримінального провадження №32013110080000026, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та №32013110080000087 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України об'єднані в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №32013110080000026.

Відповідно до висновку акта №252/23-50/14073675 від 05.09.2011 року вбачається, що в ході перевірки не підтверджено в перевіряємому періоді наявність та передачі поставок товарів, послуг від ТОВ "НВО "Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання", ТОВ "Технотрейд Імпорт", ТОВ "Кубера Плюс", ТОВ "ТБ "Радегаст Харків", ТОВ "САТ Імпекс", ТОВ "Світ Кассандри-350", ТОВ "Фінвестбуд", ТОВ "Техногруп", до ТОВ Фірма "Т.М.М." (код ЄДРПОУ 14073675) у зв'язку з відсутністю вищезазначених товарів у даних постачальників на момент реалізації, що свідчить про те, що договори укладені без мети настання реальних наслідків при придбанні товарів, послуг.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ТЕХНО ГРУП" (код ЄДРПОУ 32947643) зареєстровано за юридичною адресою: м. Київ, вул. Героїв Дніпра ,буд. 7, однак за зазначеною адресою не знаходиться, стан підприємства -8, до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, ТОВ "ТЕХНО ГРУП" (код ЄДРПОУ 32947643) зареєстровано у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві, в приміщеннях якого зберігаються статутні та реєстраіційні документи підприємства.

Тимчасовий доступ до речей і документів є необхідним, оскільки вказані документи містять інформацію, яка несе доказову базу для кримінального провадження, в подальшому можуть бути направленні на почеркознавчу експертизу, та містяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві.

Беручи до уваги, що в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві знаходяться документи , ТОВ "ТЕХНО ГРУП" (код ЄДРПОУ 32947643).

Враховуючи викладене суд дійшов висновку про необхідність задоволенні вказаного клопотання,-

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

1. Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Мазура Ю.С., - задовольнити.

2. Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Мазура Ю.С., тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ "ТЕХНО ГРУП" (код ЄДРПОУ 32947643), тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, які знаходяться в відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців Оболонського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві, за адресою: м. Київ, Оболонський район, пр-т. Героїв Сталінграда, 57.

3.Ухвала слідчого судді діє 1 місяць.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду

міста Києва Т.О.Величко