Court ruling № 49876241, 09.07.2014, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/2244/14

ун. № 759/11765/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 липня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Лук'яненко Л.М., при секретарі - Борей В.Г., розглянувши, погоджене з прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Н. Речицькою, клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Мазур Ю.С. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Мазур Ю.С. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ "ФІНВЕСТБУД" (код ЄДРПОУ 35331483), тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, які знаходяться в Реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції, за адресою: м. Харків, вул. Короленка, 16.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, відносно службових осіб ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено порушення службовими особами ТОВ "Фірма "Т.М.М." підпунктів 7.6.1, 7.6.3 пункту 7.6 статті 7 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств" збільшено суму грошового зобов'язання з податку на прибуток на 4 947 500,00 грн. та порушення пункту 1.4 статті 1, підпункту 3.1.1 пункту 3.1 статті 3, пункту 4.1 статті 4, підпункту 7.4.1 пункту 7.4 статті 7 Закону України "Про податок на додану вартість" ТОВ "Фірма Т.М.М." та збільшено суму грошового зобов'язання з податку на додану вартість на 22 036 839,00 грн., що підтверджено актом №252/23-50/14073675 від 05.09.2011 року ".

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код 14073675), в 2010 році, завищуючи валові витрати шляхом відображення в бухгалтерському та податковому обліку безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «НВО «Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання», ТОВ «Технотрейд Імпорт», ТОВ «Кубера Плюс», ТОВ «ТБ «Радегаст Харків», ТОВ «САТ Імпекс», ТОВ «Світ Кассандри-350», ТОВ «Фінвестбуд», ТОВ «Техногруп».

Крім того, у провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали кримінального провадження №32013110080000087, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідування 27.06.2013 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

04.09.2013 року прокуратурою Святошинського району м. Києва матеріали кримінального провадження №32013110080000026, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України та №32013110080000087 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України об'єднані в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №32013110080000026.

Відповідно до висновку акта №252/23-50/14073675 від 05.09.2011 року вбачається, що в ході перевірки не підтверджено в перевіряємому періоді наявність та передачі поставок товарів, послуг від ТОВ «НВО «Харківський завод свічок запалювання та електрообладнання», ТОВ «Технотрейд Імпорт», ТОВ «Кубера Плюс», ТОВ «ТБ «Радегаст Харків», ТОВ «САТ Імпекс», ТОВ «Світ Кассандри-350», ТОВ «Фінвестбуд», ТОВ «Техногруп», до ТОВ Фірма «Т.М.М.» (код ЄДРПОУ 14073675) у зв'язку з відсутністю вищезазначених товарів у даних постачальників на момент реалізації, що свідчить про те, що договори укладені без мети настання реальних наслідків при придбанні товарів, послуг.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ФІНВЕСТБУД" (код ЄДРПОУ 35331483) зареєстровано за юридичною адресою: Харківська обл., м. Харків, Комінтернівський район, прт. Гагаріна 129, однак за зазначеною адресою не знаходиться, стан підприємства -12., припинено, але не знято з обліку(кор. пусті, але не закриті).

Також, в ході досудового розслідування встановлено, ТОВ "ФІНВЕСТБУД" (код ЄДРПОУ 35331483) зареєстровано в Реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції, в приміщеннях якої зберігаються статутні та реєстраіційні документи підприємства.

Тимчасовий доступ до речей і документів є необхідним, оскільки вказані документи містять інформацію, яка несе доказову базу для кримінального провадження, в подальшому можуть бути направленні на почеркознавчу експертизу, та містяться в Реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції.

Беручи до уваги, що в Реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції знаходяться документи ТОВ "ФІНВЕСТБУД" (код ЄДРПОУ 35331483), просять клопотання задовольнити.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити, без виклику службових осіб Реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції, за адресою: м. Харків, вул. Короленка, 16.

На підставі ст.. 163 КПК України, слідчий суддя вирішує роглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв'язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб Реєстраційної служби Харківського міського управління юстиції, за адресою: м. Харків, вул. Короленка, 16, призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши думку прокурора, слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

В судовому засіданні достовірно встановлено, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження за №32012110080000026 від 04.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до частини 1 статті 131 Кримінально-процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

Враховуючи викладене, суд прийшов до висновку про необхідність задоволення вказаного клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів органу слідства шляхом надання тимчасового доступу до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ "ФІНВЕСТБУД" (код ЄДРПОУ 35331483), тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, які знаходяться в Реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції, за адресою: м. Харків, вул. Короленка, 16, що може допомогти встановити характер протиправних дій, вчинених невстановленими особами і винних у вчиненні вказаних дій.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 309,371, 372, 395 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Мазур Ю.С. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до юридичної справи та реєстраційних документів ТОВ "ФІНВЕСТБУД" (код ЄДРПОУ 35331483), тобто надати можливість ознайомитись з ними та вилучити їх, які знаходяться в Реєстраційній службі Харківського міського управління юстиції, за адресою: м. Харків, вул. Короленка, 16.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п'яти днів з дня її оголошення.

Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

СУДДЯ: Лук'яненко Л.М.