Court ruling № 49875614, 20.01.2014, Sviatoshynskyi District Court of Kyiv City

пр. № 1-кс/759/170/14

ун. № 759/733/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 січня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Кохановська З.С., при секретарі - Копчук Р.М., розглянувши, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А., клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Литвиненко Д.О. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці клієнта Філії ПАТ «УніКредит Банк» у м. Києві - ТОВ «Скап Холдінгс», -

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Литвиненко Д.О. щодо надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Литвиненку Д.О. або співробітникам оперативного управління ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за його дорученням в Філії ПАТ «УніКредит Банк» у м. Києві.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000054 стосовно службових осіб ТОВ "Студія В.І.К.", за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Студія В.І.К." (код 32558595), в період з 01.01.2010 по 30.06.2011, шляхом незаконного завищення валових витрат в результаті відображення фінансово - господарських операцій з СПД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Онтайм", ТОВ "Мережасистем-Вуд", ТОВ "Селестін - Консалт", ТОВ "АВ Скайт", ТОВ "Скап Холдінгс", ТОВ "Інженер-Сервіс", ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 541463 грн. та податку на прибуток на суму 671418 грн., а всього податків на загальну суму 1212881 грн.

Також, встановлено, що ТОВ "Скап Холдінгс" має рахунок № 26006010003367 відкритий в Філії ПАТ «Унікредит Банк» у м. Києві (МФО 300744), та відповідно, у вказаній банківській установі зберігаються документи щодо відкриття та функціонування вказаних рахунків.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий Литвиненко Д.О. та старший прокурор прокуратури Святошинського району м. Києва Речицька Н.А. в судове засідання не з'явились.

Крім того, вказав, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представників Філії ПАТ «УніКредит Банк» у м. Києві та ТОВ «Скап Холдінг».

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження № 32013110080000054 від 19.03.2013 року, суд прийшов до висновку про необхідність відмовити в задоволенні клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 162 ч. 1 п.5 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, які міститься в речах і документах належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, в ході досудового розслідування встановлено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000054 стосовно службових осіб ТОВ "Студія В.І.К.", за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Студія В.І.К." (код 32558595), в період з 01.01.2010 по 30.06.2011, шляхом незаконного завищення валових витрат в результаті відображення фінансово - господарських операцій з СПД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Онтайм", ТОВ "Мережасистем-Вуд", ТОВ "Селестін-Консалт", ТОВ "АВ Скайт", ТОВ "Скап Холдінгс", ТОВ "Інженер-Сервіс", ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 541463 грн. та податку на прибуток на суму 671418 грн., а всього податків на загальну суму 1212881 грн.

Також, встановлено, що ТОВ "Скап Холдінгс" має рахунок № 26006010003367 відкритий в Філії ПАТ «Унікредит Банк» у м. Києві (МФО 300744), та відповідно, у вказаній банківській установі зберігаються документи щодо відкриття та функціонування вказаних рахунків, проте слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Литвиненко Д.О. не надано достовірних доказів відкриття ТОВ «Скап Холдінгс» у Філії ПАТ «УніКредитБанк» рахунку № 26006010003367 та не надано акт № 82/22-50/32558595 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Студія В.І.К.", а тільки витяг з якого не вбачається, що порушення встановлені цим актом допущені ТОВ "Скап Холдінгс".

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Враховуючи викладене, клопотання слідчого є необґрунтованим і відповідно не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 371, 372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Литвиненко Д.О. про надання дозволу на розкриття банківської таємниці клієнта Філії ПАТ «УніКредит Банк» у м. Києві - ТОВ «Скап Холдінгс», відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя