Court ruling № 49807074, 30.10.2013, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/13175/13-к

н/п 1-кс/668/4009/13

УХВАЛА

30.10.2013 рокум.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши клопотання начальника ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1, у кримінальному провадженні №32013230000000094 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення (проведення виїмки), -

ВСТАНОВИВ:

Відділом кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013230000000094 від 18.04.13 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи упродовж 2012-2013р.р. з метою сприяння в ухиленні від сплати податків СГД реального сектору економіки шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість реєстрували TOB «ВКФ Сніта ЛТД» (код 22757778) на підставних осіб, які не мають жодного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ПП «ВЕЛАНА» (код ЄДРПОУ 36728421 м. Дніпропетровськ) в період з жовтня 2012 року по січень 2013 року незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість на суму 348 тис.грн.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПП «ВЕЛАНА» (код ЄДРПОУ 36728421 м. Дніпропетровськ),які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з TOB «ВКФ Сніта ЛТД» (код 22757778) за період з жовтня 2012 року по січень 2013 року та їх вилучення (виїмку). Необхідність виїмки вищевказаних документів слідчий обґрунтував необхідністю призначення судово-економічної та судово-почеркознавчої експертиз, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

Вивчивши матеріали кримінального провадження № 32013230000000094, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні проте, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПП «ВЕЛАНА» (код ЄДРПОУ 36728421 м.Дніпропетровськ) та здійснити їх вилучення (виїмку), які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з TOB «ВКФ Сніта ЛТД» (код 22757778) за період з жовтня 2012 року по січень 2013 року

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати начальнику відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у службових осіб ПП «ВЕЛАНА» (код ЄДРПОУ 36728421 м. Дніпропетровськ) та дозволити їх вилучення, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з TOB «ВКФ Сніта ЛТД» (код 22757778), а саме: договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок та інших документів господарської діяльності за період з жовтня 2012 року по січень 2013 року.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_2