Court ruling № 49807014, 22.10.2013, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/14106/13-к

н/п 1-кс/668/4328/13

УХВАЛА

22.10.2013 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., за участю слідчого Димченка О.О. розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майора податкової міліції Димченка О.О., погодженого прокурором відділу прокуратури Херсонської області Рвачовим С.І. по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013230000000226 від 23.09.2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП "Поліекспо" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку в автомобілі марки "HONDA ACCORD" 2008 року випуску, державний номер НОМЕР_1, який належить на праві власності ОСОБА_3 -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майор податкової міліції Димченко О.О. звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку в автомобілі марки "HONDA ACCORD" 2008 року випуску, державний номер НОМЕР_1, який відповідно до довідки Новокаховського МВ ВДАІ УМВС України в Херсонській області та результатів пошуку по базі даних, автомобіль "HONDA ACCORD" 2008 року випуску, державний номер НОМЕР_1 зареєстрований та належить на праві власності ОСОБА_3.

Клопотання мотивоване тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013230000000226 від 23.09.2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП "Поліекспо" за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством також встановлено, що посадові особи ПП "Поліекспо" в період діяльності з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року в порушення пп. 14.1.191., п.14.1. ст. 14, п.п.138.1,п.138.2,п.138.4, п.138.5 ст. 138 п.п. 139.1.9 п. 1139.1 ст. 139 Податкового Кодексу шляхом незаконного завищення від'ємного значення об'єкта оподаткування податком на прибуток у сумі 4 040 900 грн., занизили податок на прибуток у сумі 948 833 грн., по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ „Фін Екпрес" (код ЄДРПОУ 37858616), який підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету.

Також зазначено, що керівником та головним бухгалтером ТОВ "Фін Експрес" код ЄДРПОУ 37858616 є ОСОБА_4, чисельність працюючих на підприємстві одна особа. В здійсненні фінансових операцій за схемами по ухиленню від сплати податків із залученням підприємства ТОВ "Фін Експрес" та пошук продавців-покупців сільгосподарської продукції сільгоспвиробників Херсонської, Миколаївської та інших областей - громадянин ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженець Херсонська область, м.Каховка, та використовує транспортний засіб "Хонда Аккорд" 2008року випуску державний номер НОМЕР_1, в якому перевозить документи податкового і бухгалтерського обліку та печатка ТОВ "Фін Експрес" (код ЄДРПОУ 37858616) не обліковані на підприємстві ТОВ "Фін Експрес" грошові кошти якими розраховується за придбану сільськогосподарську продукцію з неплатниками податків (одноосібниками), або платниками єдиного податку.

За результатами проведених заходів встановлено, що реєстраційні, статутні документи, а також документи податкового і бухгалтерського обліку та печатка ТОВ "Фін Експрес" (код ЄДРПОУ 37858616) можуть зберігатися в салоні легкового автомобіля марки "HONDA ACCORD" 2008 року випуску, державний номер НОМЕР_1, яким користується ОСОБА_3.

Відповідно до довідки Новокаховського МВ ВДАІ УМВС України в Херсонській області та результатів пошуку по базі даних, автомобіль "HONDA ACCORD" 2008 року випуску, державний номер НОМЕР_1 зареєстрований та належить на праві власності ОСОБА_3.

Вивчивши матеріали клопотання до дослідивши матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню оскільки слідчим не доведено, що гр-н ОСОБА_3 причетний до скоєння зазначеного кримінального правопорушення, пов'язаного з діяльністю ТОВ "Фін Експрес" код ЄДРПОУ 37858616 керівником якого є ОСОБА_4, при цьому надані до клопотання копії документів про право власності на майно та рапорт не дають достатніх підстав вважати, що ОСОБА_3 було також вчинене кримінальне правопорушення, зазначене у клопотанні та що у його володінні можуть знаходитись зазначені у клопотанні документи.

Відповідно до вимог ч.5 п.1,4 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, та що відшукувані речі та документи знаходяться у зазначеному у клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Керуючись ст.ст. 110, 234, 236 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області майора податкової міліції Димченка О.О. про надання дозволу на проведення обшуку в автомобілі марки "HONDA ACCORD" 2008 року випуску, державний номер НОМЕР_1, який належить на праві власності ОСОБА_3 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяО. В. Головко