Court ruling № 49806983, 17.10.2013, Suvorovskyi District Court of Kherson City

Справа №668/13894/13-к

н/п 1-кс/668/4263/13

УХВАЛА

17.10.2013 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду міста Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітана податкової міліції Лаврентьєва О.О., у матеріалах досудового розслідування №32013230000000145 про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Херсон, вул. 9-го Січня, буд. 30, офіс 35, що належать на праві власності підприємству Херсонській обласній спілці споживчих товариств (код 01770740), що підтверджується копією витягу з реєстру прав на нерухоме майно, з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів податкового обліку, документів фінансово - господарської діяльності підприємств документів фінансово - господарської діяльності підприємств з ознаками фіктивності, які підконтрольні гр.ОСОБА_2, та ОСОБА_3, а саме: ТОВ "Гласско" (код ЄДРПОУ 35870254), ТОВ "Арсенал-Груп-Інвест" (код ЄДРПОУ 34595212), ТОВ "Єн-Груп" (код ЄДРПОУ 37837554), ПП "Золото Ланів" (код ЄДРПОУ 37238431), ТОВ "МК "Авангард" (код ЄДРПОУ 37744439), ПП "Міламіс" (код ЄДРПОУ 31652950), комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності підприємства та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також предметів, знарядь злочину, речей, печаток, цінностей, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, пустих бланків із відбитками печатками інших підприємств, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

Службовими особами ТОВ "МК "Авангард" код ЄДРПОУ 37744439, зареєстроване Виконавчим комітетом Херсонської міської Ради Херсонської області від 14.07.2011, взято на податковий облік в органах державної податкової служби від 15.07.2011 за №74474, перебувало на обліку в ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області, юридична адреса: м. Херсон, вул. 9-го Січня, буд. 30, в період 2011 по березень 2012 року шляхом приховування проведення операція, без відображення в податковій звітності ухилились від сплати податку на прибуток у сумі понад 600 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "МК "Авангард" (код ЄДРПОУ 37744439) зареєстровано 14.07.2011 року, з моменту реєстрації підприємства по 28.10.2011 року посаду директора підприємства обіймав гр. ОСОБА_2. 28.10.2011 року підприємство повністю перереєстроване на ім'я гр. ОСОБА_4, однак банківські установи про зміну керівника не сповідувались та переоформлення банківських документів щодо зміни особи яка має право підпису не здійснювалось. Проведеними заходами встановлено, що в період з листопада 2011 року по березень 2012 року з каси Херсонської філії "АТ Злато банку" гр. ОСОБА_2 зняв готівкові кошти на закупівлю ТМЦ у сумі 9,3 млн. грн.

Під час допиту гр. ОСОБА_4 останній повідомив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ "МК "Авангард" не має, так як погодився на перереєстрацію даного підприємства на своє ім'я за винагороду на пропозицію гр. ОСОБА_2, який фактично продовжував здійснювати усю фінансово - господарську діяльність на вищевказаному підприємстві.

В ході досудового розслідування встановлено місцезнаходження директора підприємства - контрагента ПП "Міламіс" (код ЄДРПОУ 31652950) гр. ОСОБА_5 з метою його допиту та витребування в порядку ст. 93 КПК України документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "МК "Авангард". Під час вручення вимоги в порядку ст. 93 КПК України гр. ОСОБА_5 зазначив, що не має ніякого відношення до діяльності підприємства ПП "Міламіс" так як погодився зареєструвати вказане СГД на своє ім'я за винагороду від гр. ОСОБА_3. Вказані факти підтверджено протоколом допиту гр. ОСОБА_5 згідно якого, до протиправної діяльності гр. ОСОБА_3 пов'язаною із створенням підприємств що мають ознаки фіктивності причетний гр. ОСОБА_2, який займається веденням бухгалтерського обліку на підприємствах гр. ОСОБА_3 та постійно виконує його вказівки.

За наявною інформацією та проведеним аналізом баз даних Міндоходів України гр.ОСОБА_3 на даний час обіймає посади керівника та головного бухгалтера на підприємствах ТОВ "Гласско" (код ЄДРПОУ 35870254, Донецька область, м. Єнакієве, пр. Леніна, буд. 93) та ТОВ "Арсенал-Груп-Інвест" (код ЄДРПОУ 34595212, м. Херсон, вул. 9-го Січня, буд. 30, офіс 35), ОСОБА_2 на даний час обіймає посаду директора на підприємствах ТОВ "Єн-Груп" (код ЄДРПОУ 37837554, Донецька область, м. Єнакієве, пр. Леніна, буд. 93) та ПП "Золото Ланів" (код ЄДРПОУ 37238431, м. Херсон, вул. Петренка, буд. 39, засновник якого є гр. ОСОБА_3). Вказане свідчить, що дані особи створили ряд суб'єктів господарювання в Донецькій та Херсонській області з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань суб'єктам господарювання реального сектору економіки.

За результатами проведених заходів встановлено, що реєстраційні, статутні, бухгалтерські документи, документи фінансово - господарської діяльності та печатка підприємств з ознаками фіктивності, які підконтрольні гр. ОСОБА_2, та ОСОБА_3, а саме: ТОВ "Гласско" (код ЄДРПОУ 35870254), ТОВ "Арсенал-Груп-Інвест" (код ЄДРПОУ 34595212), ТОВ "Єн-Груп" (код ЄДРПОУ 37837554), ПП "Золото Ланів" (код ЄДРПОУ 37238431), ТОВ "МК "Авангард" (код ЄДРПОУ 37744439), ПП "Міламіс" (код ЄДРПОУ 31652950) знаходяться в офісному приміщенні за адресою: м. Херсон, вул. 9-го Січня, буд. 30, офіс 35.

Вивчивши матеріали досудового розслідування судом встановлено, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки матеріали розслідування містять достатні данні, проте що, за вказаною адресою можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності підприємств гр. ОСОБА_2 та ОСОБА_3, які задіяні в протиправних схемах.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітану податкової міліції Лаврентьєву О.О., дозвіл на проведення обшуку в приміщенні за адресою: м. Херсон, вул. 9-го Січня, буд. 30, офіс 35, що належать на праві власності підприємству Херсонській обласній спілці споживчих товариств (код 01770740), що підтверджується копією витягу з реєстру прав на нерухоме майно, з метою вилучення первинних бухгалтерських документів та документів податкового обліку, документів фінансово - господарської діяльності підприємств документів фінансово - господарської діяльності підприємств з ознаками фіктивності, які підконтрольні гр. ОСОБА_2, та ОСОБА_3, а саме: ТОВ "Гласско" (код ЄДРПОУ 35870254), ТОВ "Арсенал-Груп-Інвест" (код ЄДРПОУ 34595212), ТОВ "Єн-Груп" (код ЄДРПОУ 37837554), ПП "Золото Ланів" (код ЄДРПОУ 37238431), ТОВ "МК "Авангард" (код ЄДРПОУ 37744439), ПП "Міламіс" (код ЄДРПОУ 31652950), комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності підприємства та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також предметів, знарядь злочину, речей, печаток, цінностей, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, пустих бланків із відбитками печатками інших підприємств, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:О. В. Головко