Court ruling № 49698461, 26.09.2013, Lutsk City and District Court of Volyn Oblast

Справа № 161/16099/13-к

Провадження № 1-кс/161/3596/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 26 вересня 2013 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Ющук О.С., за участю прокурора прокуратури Волинської області ОСОБА_1., старшого слідчого з ОВС СВ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема до документів СПТОВ «Інтернешенел Телекомюнікешен Компані» (код ЄДРПОУ 20057835, юридична адреса м. Київ, Узвіз Кловський, 12А, фактична адреса Волинська область, м. Луцьк, вул. Дубнівська, 23), які перебувають у володінні ДПІ Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (01011, м. Київ, вул. Лєскова, 2, 01004, м. Київ, вул. Пушкінська, 24-А), а також провести вилучення таких документів, а саме: податкової звітності з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість за період з 01.01.2013 по 01.09.2013 з усіма коригуючими та уточнюючими деклараціями, які були подані до них, а також усіх актів/довідок документальних/камеральних/фактичних перевірок даного СПД за вищевказаний період.

Оскільки, вищевказані документи, на думку слідчого, мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні №32013020000000108 від 27 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212, ст.219 КК України, для дослідження факту ухилення від сплати податків на загальну суму понад 1,1 млн. грн. службовими особами СПТОВ «Інтернешенел Телекомюнікешен Компані», тому слідчий звернувся з даним клопотанням.

Згідно ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч.7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5, ч.7 ст.163, п.5 162 КПК України, тому старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до документів СПТОВ «Інтернешенел Телекомюнікешен Компані» (код ЄДРПОУ 20057835, юридична адреса м. Київ, Узвіз Кловський, 12А, фактична адреса Волинська область, м. Луцьк, вул. Дубнівська, 23), які перебувають у володінні ДПІ Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (01011, м. Київ, вул. Лєскова, 2, 01004, м. Київ, вул. Пушкінська, 24-А), а саме: податкової звітності з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість за період з 01.01.2013 по 01.09.2013 з усіма коригуючими та уточнюючими деклараціями, які були подані до них, а також усіх актів/довідок документальних/камеральних/фактичних перевірок даного СПД за вищевказаний період та наданням можливості вилучення документів.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166, 167 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати (забезпечити) старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, зокрема до документів СПТОВ «Інтернешенел Телекомюнікешен Компані» (код ЄДРПОУ 20057835, юридична адреса м. Київ, Узвіз Кловський, 12А, фактична адреса Волинська область, м. Луцьк, вул. Дубнівська, 23), які перебувають у володінні ДПІ Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві (01011, м. Київ, вул. Лєскова, 2, 01004, м. Київ, вул. Пушкінська, 24-А), а саме: податкової звітності з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість за період з 01.01.2013 по 01.09.2013 з усіма коригуючими та уточнюючими деклараціями, які були подані до них, а також усіх актів/довідок документальних/камеральних/фактичних перевірок даного СПД за вищевказаний період та наданням можливості вилучення документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду О.С.Ющук