Court ruling № 49679595, 05.11.2012, Sykhivskyi District Court of Lviv City

Справа № 1319/10617/2012

ПОСТАНОВА

05.11.2012

Суддя Сихівського районного суду м.Львова Борейко С.В., з участю прокурора Буфана Н.М., розглянувши подання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

31 жовтня 2012 р. прокуратурою Львівської області порушено кримінальну справу №141-1589 відносно директора Корпорації ГалтрансрембудОСОБА_2 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Заступник начальника ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 звернувся до суду з поданням, погодженим із заступником прокурора Львівської області, в якому просить винести постанову про проведення обшуку приміщень за адресою м. Львів, вул.Зелена 269А, яка належить ТОВ ВП "Львівспецбуд" згідно даних ОКП "БТІ ЕО" №4693 від 03.08.2012 та де знаходиться Корпорація Галтрансрембуд(код ЄДРПОУ 36416824) згідно договору оренди від 06.03.2009р.

Мотивуючи подання, слідчий покликається на те, що ОСОБА_2, працюючи на посаді директора Корпорації Галтрансрембуд(код ЄДРПОУ 36416824), юридична адреса: м.Львів, вул. Зелена 269А, фактично знаходиться за адресою: Львівська область, Жовківський р-н, с.Малехів, вул..Київська 22, в період 2010-2012років шляхом заниження обєкту оподаткування, внаслідок безпідставного формування податкового кредиту зі сплати ПДВ з вартості, нібито, придбаних послуг та товарно - матеріальних цінностей в СПД з ознаками фіктивності - ПП Пірует(35009709), ТзОВ Галицькі інвестиції(37277910), ТОВ БК АТР Груп(37241554), ТзОВ ВТ-Техбуд(36873235), ТОВ БК Євробуд(33499358), ТзОВ БК Київбудмонтаж(37143832), ТзОВ Гарант-буд-сервіс(37635291), створених, відповідно до листа ДПС України №18958/7/09-0017 від 12.07.2012, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на сприяння в умисному ухиленні від сплати податків субєктам господарювання реального сектору економіки, безпідставно включено до складу податкового кредиту в протягом 2011 року ПДВ в сумі 3023 503, 35 грн., що призвело до ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Досудовим слідством, зокрема показаннями директора ТзОВ ВТ-Техбуд, ТзОВ БТК Євробуд(33499358) ОСОБА_3 від 07.05.2012, директора ТзОВ Гарант-буд-сервіс(37635291) ОСОБА_4 від 26.07.2012, директора ТзОВ Галицькі інвестиції(37277910) ОСОБА_5 від 17.08.2012, директора ТзОВ БК АТР Груп(37241554) та ТзОВ БК Київбудмонтаж(37143832) ОСОБА_6 від 26.07.2012 встановлено, що зазначені субєкти господарювання були перереєстровані на їх імя за грошову винагороду і вказані директори СГД не мали наміру здійснювати підприємницьку діяльність, до здійснення їх діяльності не причетні, договори, первинні фінансово-господарські документи щодо придбання-продажу товарів (робіт, послуг) не виписували та не підписували, фінансово-господарських операцій з придбання-продажу товарів (робіт, послуг) з іншими субєктами господарювання не здійснювали.

Згідно інформації слідчого відділу ДПС у Хмельницькій області №41/0279/7/09-00/09 від 23.09.2012, дані підприємства за юридичними та фактичними адресами не знаходились, складські, виробничі приміщення та трудові ресурси для здійснення фінансово-господарської діяльності відсутні.

Згідно висновку спеціаліста НДЕКЦ при УМВСУ на Львівській залізниці №1080 від 19.10.2012 підписи від імені керівника ПП Пірует, на первинних документах щодо проведених господарських операцій між Корпорацією Галтрансрембудта ПП Піруетвиконані не ОСОБА_7, а іншою особою.

Крім того, встановлено, що за адресою реєстрації Корпорації Галтрансрембуд- м.Львів, вул. Зелена 269А знаходяться бухгалтерські, договірні документи, які свідчать про взаємовідносини Корпорації Галтрансрембудз ТзОВ Галицькі інвестиції(37277910), ТОВ БК АТР Груп(37241554), ТзОВ ВТ-Техбуд(36873235), ТОВ БК Євробуд(33499358), ТзОВ БК Київбудмонтаж(37143832), ТзОВ Гарант-буд-сервіс(37635291), іншими субєктами господарювання з ознаками фіктивності за період 2010-2012р.р., компютерна та копіювальна техніка, магнітні носії, які використовувалась для виготовлення документів щодо взаємовідносин з фіктивними СПД, чорнові записи, готівкові кошти, що використовувались при взаєморозрахунках, отримані внаслідок ухилення від сплати податків та інші документи, які мають значення у справі.

Розглянувши матеріали подання, оглянувши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора та слідчого в підтримку подання, вважаю, що таке підлягає до задоволення.

Керуючись ст.177 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Подання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Львівській області ОСОБА_1 про проведення обшуку задовольнити.

Провести обшук приміщень за адресою м. Львів, вул.Зелена 269А, яка належить ТОВ ВП "Львівспецбуд" згідно даних ОКП "БТІ ЕО" №4693 від 03.08.2012 та де знаходиться Корпорація Галтрансрембуд(код ЄДРПОУ 36416824) згідно договору оренди від 06.03.2009р.

Постанова остаточна, оскарженню не підлягає.

Суддя Борейко С.В.