Court ruling № 49678034, 25.09.2013, Zaliznychnyi District Court of Lviv City

Справа № 462/7330/13-к

У Х В А Л А

25 вересня 2013 року місто Львів

Слідчий суддя Залізничного районного суду міста Львова Боровков Д.О., розглянувши клопотання старшого слідчого прокуратури Залізничного району м. Львова Галича ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

21 червня 2013 року старшим прокурором прокуратури Залізничного району м. Львова ОСОБА_2 внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013150060000098 та розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Старший слідчий прокуратури Залізничного району м. Львова ОСОБА_3, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, покликаючись на те, що службові особи ДПІ у Залізничному районі м. Львова Львівської області ДПС будучи відповідальними за виконання покладених на ДПІ завдань та функції щодо здійснення контролю за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів, державних цільових фондів податків і зборів, в період часу з квітня 2012 р. по травень 2013 р., достовірно знаючи про наявність підстав передбачених п. 78.1.1. та 78.1.7. п. 78.1 ст.78 ПК України для проведення документальних перевірок додержання вимог податкового та валютного законодавства ТзОВ Гал-Кат (код ЄДРПОУ 33361757), неналежно виконуючи обовязки передбачені ст.21 ПК України через несумлінне ставлення до них, не забезпечили належної організації контрольно-перевірочних заходів ТзОВ Гал-Кат реорганізованого в ТзОВ Синор та винесення податкового повідомлення-рішення за результатами перевірки згідно вимог ст. 54 ПК України, що мало наслідком ненадходження до Державного бюджету України податків в сумі 703 500,00 грн., штрафних санкцій в сумі 21 105,0 грн., а всього на загальну суму 724 605,00 грн. чим вчинили службову недбалість, що спричинило тяжкі наслідки.

26.07.2013 року прокуратурою Залізничного району м. Львова призначено судово-економічну експертизу для з'ясування документальної обґрунтованості включення ТОВ Гал-Кат (змінило назву на ТзОВ Синор) до податкових декларацій з податку на додану вартість за період 01.01.2012 року по 31.12.2012 року суми податкового кредиту з податку на додану вартість, а саме від здійснення господарських операцій з придбання товарів/послуг у ПАТ НВП Укрзахіденерго. Відповідно до п.1.1 розділу 3 науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 року №53/5 основними завданнями експертизи документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності є визначення документальної обґрунтованості оформлення операцій з одержання, зберігання, виготовлення, реалізації товарно-матеріальних цінностей, у тому числі грошових, основних засобів, надання послуг, а тому необхідно одержати документальну інформацію про надання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей службовими особами ТОВ Гал-Кат (змінило назву на ТзОВ Синор) що містяться у матеріалах реєстраційної справи вищевказаного товариства.

19.09.2013 року прокуратурою району отримано з реєстраційної служби Пустомитівського районного управління юстиції Львівської області витяг з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, відповідно до якого реєстраційна справа ТзОВ Синор знаходиться в реєстраційній службі Пустомитівського районного управління юстиції Львівської області за адресою: м.Пустомити, вул. Грушевського,11В.

Розглянувши матеріали клопотання, вважаю, що його слід задовольнити, оскільки слідчим прокуратури Залізничного району м. Львова доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ у даному кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів, які знаходяться у володінні реєстраційної служби Пустомитівського районного управління юстиції Львівської області.

Враховуючи наведенне вважаю, що старшому слідчому прокуратури Залізничного району м. Львова ОСОБА_3 слід надати тимчасовий доступ та можливість вилучення матеріалів реєстрації справи ТзОВ Синор (код ЄДРПОУ 33361757), що перебуває у володінні реєстраційної служби Пустомитівського районного управління юстиції Львівської області.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,-

У Х В А Л И В:

клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому прокуратури Залізничного району м. Львова Галичу ОСОБА_1 тимчасовий доступ до матеріалів реєстраційної справи ТзОВ Синор (код ЄДРПОУ 33361757), що перебувають у володінні реєстраційної служби Пустомитівського районного управління юстиції Львівської області, за адресою: м. Пустомити, вул. Грушевського, 11В та можливість їх вилучення на час досудового розслідування.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:

Оригінал ухвали.