Court ruling № 49642974, 28.10.2014, Solomianskyi District Court of Kyiv City

Справа № 760/23194/14-к

1-кс/760/6382/14

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня 2014 р. слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Демидовська А.І. розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Перепелиці А.С. про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100090000029 від 27.02.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському району Головного управління Міндоходів у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100090000029, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах посадовими особами ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040), згідно з висновками акту ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №2993/26-58-22-08-11/37643040 від 26.12.2013 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за період з 01.01.2013 по 31.10.2013 при взаємовідносинах з ТОВ «Біг-Маркет Консалт» (код за ЄДРПОУ 38572243)» встановлено порушення пункту 198.3, п.198.6 ст.198, п.201.4, п.201,6, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України, п.2.4. Положення «Про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», затвержденого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 р. №88, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.06.1995 р. за №168/704 та п.9.1 ст.9 Закону України від 16.07.1999 р. №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість в період, що перевірявся, на загальну суму 587 147,00 грн..

Досудовим розслідуванням встановлено, що в подальшому ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040) скоригувало суми витрат, які визначають об'єкт оподаткування по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Укроптпром» (код за ЄДРПОУ 38756293).

Розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя дійшов до наступного.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з вимогами ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою, або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, ст. 162 КПК України передбачений перелік речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема до них віднесено: конфіденційну інформацію в тому числі і таку, що містить комерційну таємницю, а також і відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Із змісту клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів вбачається, що фактично одночасно ставиться питання про отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться за адресою: м. Київ вул. Стеценко, буд. 6, а саме ТОВ «Укроптпром» (код за ЄДРПОУ 38756293. Як вбачається з витягу кримінального провадження за № 32014100090000029, вищевказана організація не є фігурантом по даній справі.

За таких обставин, в задоволенні клопотання слід відмовити.

Враховуючи вищевикладене, керуючись вимогами ст.ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Перепелиці А.С. про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська